Ключевые даты января для МСП
До 9 января
- Индивидуальные предприниматели должны уплатить фиксированные страховые взносы за 2024 год в размере 49 500 рублей
- ИП на патентной системе налогообложения оплачивают патент со сроком действия до 31.12.2024
- Подача уведомлений о:
- Переходе на УСН, АУСН или ЕСХН
- Смене объекта налогообложения в УСН, АУСН или переходе на ОСН
- Выборе налоговой инспекции для отчетности по НДФЛ или налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
Налоговая отчетность: ключевые даты января
До 20 января — алкогольная декларация
Представители малого бизнеса, занимающиеся розничной торговлей алкогольной продукцией, должны подать декларацию за IV квартал 2024 года. Отчетность подается в электронном виде:
- Форма №7 — для организаций, торгующих крепким алкоголем
- Форма №8 — для ООО и ИП, реализующих пиво и слабоалкогольные напитки
До 27 января — декларация по НДС
Налоговую декларацию по НДС за IV квартал 2024 года необходимо представить:
- Организациям и ИП на ОСНО
- Предпринимателям на ЕСХН без освобождения от НДС
- Налоговым агентам
- Предприятиям, выставлявшим счета-фактуры с НДС
Отчетность по страховым взносам и персонифицированному учету
До 15 января — взносы «на травматизм»
Для организаций и ИП с сотрудниками необходимо уплатить страховые взносы в СФР «на травматизм» за декабрь.
Рекомендация по оптимизации: проведите аудит специальной оценки условий труда (СОУТ) и проверьте правильность присвоенного класса профессионального риска. Это может помочь оптимизировать размер взносов на травматизм в новом году.
До 27 января — расчет страховых взносов (РСВ)
Единый налоговый платёж требует своевременной подачи РСВ за 2024 год. Особенности подачи:
- При численности до 10 человек — возможна подача на бумаге или через интернет
- Более 10 человек — только электронная форма
- Нулевой отчет подается даже при отсутствии выплат
До 27 января — отчет ЕФС-1
Работодатели обязаны предоставить:
- Раздел 2 (данные о взносах на травматизм)
- Подраздел 1.2 для работников с особыми периодами в стаже
- Новый 10-значный регистрационный номер страхователя обязателен
Финансовая отчетность и учет
До 27 января — НДФЛ и уведомления
Налоговым агентам необходимо:
- Подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 1 по 22 января
- Учесть новую шкалу ставок НДФЛ, действующую с 2025 года
- Применять актуальные КБК и обновленные размеры стандартных вычетов
До 27 января — система прослеживаемости
Участники системы прослеживаемости товаров обязаны:
- Подать отчет в электронном виде
- Использовать действующие формы документов
- Учитывать готовящиеся изменения в системе штрафов
Совет по подготовке отчетности: составьте чек-лист для проверки отчетности перед отправкой. Включите в него сверку контрольных соотношений, проверку актуальности форм и форматов, сверку с первичной документацией. Уделите особое внимание новым кодам видов доходов и вычетов в отчетности по НДФЛ.
До 28 января — уплата налогов и взносов:
- Налог на профессиональный доход за декабрь (для самозанятых)
- Страховые взносы за декабрь и НДФЛ за период с 1 по 22 декабря
- Авансовый платеж по налогу на прибыль
- НДС за IV квартал
- Акцизы
- Водный налог за IV квартал
Оптимизация бизнес-процессов
Бухгалтерский учет
- Провести сверку данных за 2024 год
- Подготовить первичную документацию
- Актуализировать учетную политику на 2025 год
Финансовое планирование
- Составить бюджет на 2025 год
- Проанализировать финансовые показатели прошлого года
- Оценить потребность в дополнительном финансировании
Стратегический совет: разработайте несколько сценариев финансового плана: оптимистичный, пессимистичный и реалистичный. Это поможет быстрее реагировать на изменения рыночной ситуации.
Кадровое делопроизводство
- Обновить кадровую документацию
- Проверить соответствие трудовых договоров законодательству
- Утвердить график отпусков на 2025 год
