Причины роста числа временных блокировок операций
В соцсетях и медиа обсуждают случаи блокировки переводов между физическими лицами и предполагаемое усиление мониторинга операций самозанятых со стороны налоговой. По мнению экспертов, в подавляющем большинстве ситуаций речь идет о срабатывании банковских систем по борьбе с мошенничеством, а не о прямом наблюдении со стороны ФНС.
Пределы доступа ФНС к банковским данным
Введение новых критериев оценки потенциально мошеннических операций привело к перенастройке антифрод-систем в банках. Это повысило число ложных срабатываний: платежи могут временно блокироваться, и клиентам запрашивают пояснения по операциям.
Такие меры реализуются банками в рамках внутреннего контроля и защиты от финансовых преступлений, а не как инициатива налоговой службы.
Когда самозанятые могут оказаться в поле внимания ФНС
Налоговая служба не осуществляет круглосуточного мониторинга движения средств по счетам физических лиц и не обладает прямым доступом к банковским операциям в реальном времени.
Запрос информации у банков возможен только в рамках официальных проверочных процедур, например при камеральной или выездной проверке, и при наличии оснований предполагать налоговое правонарушение.
Источниками первичных сигналов для проверок могут выступать сведения от других государственных органов и учреждений, жалобы или данные систем финансового мониторинга, а также обращения правоохранительных органов и Центрального банка.
Факторы, повышающие риск проверок и доначислений
Целевые проверки отдельных самозанятых происходят сравнительно редко. Чаще вопросы к ним возникают в рамках проверок более крупных плательщиков налогов — юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Типичная схема — проверка компании, при которой проверяющие исследуют, не оформляются ли фактические сотрудники как самозанятые с целью снижения налоговой нагрузки и страховых выплат.