Ключевой фактор успешной работы предприятия: быстрая адаптация к законодательным изменениям
Налоговые изменения в 2025 году
Громадный набор изменений связан с налоговой сферой. Начиная с 2025 года вступили в силу обновленные условия для применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь верхний предел дохода составляет 450 миллионов рублей. Ограничение по числу сотрудников повысилось до 130 человек, что на 30 больше, чем ранее.
Повышенные ставки УСН, действующие до конца 2024 года, были отменены. В настоящее время применяются стандартные значения: 6 процентов для объекта налогообложения "Доходы" и 15 процентов для "Доходы минус расходы".
Если доходы превышают 60 миллионов рублей, предприниматели на УСН должны уплачивать НДС. Ставка налога может быть 20, 7 или 5 процентов, без права на налоговые вычеты в последних двух случаях.
С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц. Доходы до 2,4 миллиона рублей облагаются ставкой в 13 процентов, а для больших сумм эта ставка колеблется от 15 до 22 процентов.
Ставка налога на прибыль также увеличилась - с 20 до 25 процентов. Разница будет направлена в федеральный бюджет, при этом региональные власти сохранят 17 процентов.
Правительство РФ внедрило инвестиционный вычет на общенациональном уровне. Предприниматели смогут получить часть налога на прибыль обратно и потратить его на модернизацию или расширение производственных мощностей. Они смогут вернуть сумму, позволяющую направить три процента или более налога в федеральный бюджет.
С начала текущего года вместо курортного сбора вступил в силу туристический налог. В специфических муниципалитетах обязаны его уплачивать владельцы гостиниц, отелей, глэмпингов и других объектов размещения, включенных в реестр классифицированных объектов. В 2025 году ставка составляет один процент от дохода, с планами на поэтапное увеличение до пяти процентов к 2029 году. Собранные средства планируется направлять на развитие туристической инфраструктуры, включая улучшение сервиса, развитие туристических маршрутов и сохранение культурного наследия.
С марта 2025 года в России вступил в действие новый порядок использования контрольно-кассовой техники. Налоговая служба должна предоставлять услуги по регистрации, перерегистрации и удалению с учета кассовых аппаратов в течение пяти рабочих дней. Это ускорит внедрение кассовой техники и быстрое реагирование на изменения в бизнес-процессах.
Кроме того, ФНС получила возможность односторонне снимать с учета ККТ, если пользователь не предоставил доступ налоговым органам.
С июня 2025 года увеличены штрафы для бизнеса (включая ИП и самозанятых) за несообщение Роскомнадзору уведомлений об обработке персональных данных клиентов. Нарушение этого требования может привести к штрафам до трех миллионов рублей. Штрафы за утечку персональных данных также значительно увеличены - например, за утечку биометрической информации можно получить штраф до 20 миллионов рублей.
