Льготные кредиты для малого и среднего бизнеса в 2024 году: меры поддержки

Авторизованные кредитные организации, предлагающие займы предпочтительных условий для малого и среднего бизнеса, получают государственные компенсации для стимуляции такого рода действий.

Согласно пятой части нормативов по распределению государственных субсидий из федерального бюджета, утверждённых решением Правительства от 30 декабря 2018 года под номером 1764, кредит на пополнение оборотных средств включён в перечень поддерживаемых финансовых инструментов.

Данный займ предлагает суммы от 500 тысяч до 500 миллионов рублей с сроком погашения до трех лет.

Процентная ставка в ситуации, когда ключевой показатель Центрального банка находится на уровне 13% или более, ограничивается следующими значениями:

• для малых предприятий — не более 15% годовых;
• для средних предприятий — не более 13.5% годовых.

15% годовых — ставка для малых компаний;

13.5% годовых — ставка для предприятий среднего размера.

Кредит выдается при соблюдении следующих требований:

деятельность субъекта осуществляется в стратегических отраслях согласно перечню, утвержденному приложением 2 к указанному постановлению;

соблюдение субъектом критериев, заданных в десятом пункте указанных правил о субсидировании.

Займы на предпочтительных условиях выдаются в рамках государственной программы «Акселерация для малого и среднего бизнеса».

Кроме этого, займы, направленные на укрепление оборотных средств, предоставляются в рамках программы поощрения деятельности Корпорации по поддержке малого и среднего бизнеса.

Основополагающий документ, регулирующий эту сферу кредитования — «Программа поощрения кредитования для малых и средних предприятий», которая была одобрена решением совета директоров ПАО «Корпорация «МСП» 15 марта 2022 года, протокол № 131.

Предпочтительные кредиты предоставляются для инвестиционных нужд, включая приобретение и строительство объектов, завершение строительных мероприятий, улучшение технической оснащенности, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение основных средств, а также проведение инженерных исследований и создание проектной документации. Регулирование этих процессов осуществляется в соответствии с подпунктом 5 правил предоставления государственных субсидий.

Размер предоставляемого кредита колеблется от 500 тысяч до 2 миллиардов рублей и предусматривает возможность его использования в течение 10 лет. Процентные ставки установлены не выше 15% в год для малых и до 13,5% в год для средних предприятий.

Кредиты выдаются организациям, функционирующим в сферах, указанных как приоритетные в соответствии с приложением 2. Заемщики должны соответствовать условиям, прописанным в пункте 10 правил выдачи субсидий из федерального бюджета.

Данный вид финансовой поддержки также реализуется в рамках федеральной программы по акселерации деятельности представителей малого и среднего бизнеса.

• Капитальные вложения для развития предприятий

Капитальные вложения для развития предприятий.

Объем предоставляемых средств может достигнуть 10 миллионов рублей, с возможностью использования на срок до трех лет. Лимит процентной ставки составляет 15,75% аннуально.

• Перефинансирование текущих займов для МСП

Перефинансирование текущих займов для МСП.

Такое перефинансирование затрагивает уже выданные заемные средства в рублевом эквиваленте по действующим договорам. Предоставляется на период, который не превышает срок, остающийся по займу, подлежащему рефинансированию.

Процентная ставка для малых предприятий не должна превосходить 15% в год, для средних предприятий – 13,5% годовых. В случае, когда базовая ставка Банка России опускается ниже 13%, возможно снижение до 12,25% годовых.

Данный механизм регулируется постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2018 года № 1764, в соответствии с пунктами 5 и 5(1) правил о предоставлении государственных субсидий из федерального бюджета.

На следующий год Корпорация «МСП Банк» вновь инициирует программу предоставления льготных кредитов представителям малого и среднего бизнеса, относящихся к категории высокотехнологичных или инновационных.

Определение компаний, работающих в сфере передовых технологий или инноваций, проводится с привлечением авторитетных экспертов, которые удостоверяют соответствие компаний установленным критериям.

Порядок предоставления указанных льгот зафиксирован в правительственном акте, изданном 25 марта 2022 года под номером 469.

В наступившем 2024 году продолжается реализация московской программы льготного кредитования, ориентированной на малый и средний бизнес. Параметры программы, ранее определенные для участников, сохраняют свою актуальность, в том числе процентные ставки.

Эта инициатива предусматривает выдачу электронных кредитов коммерческим организациям небольшого и среднего размера для осуществления разнообразных проектов и операций.

Установленная процентная ставка фиксирована на уровне 13,5% годовых, что равняется половине ключевой ставки Центрального банка России с дополнением пяти процентных пунктов. Максимальная величина предоставляемого кредита ограничена суммой пять миллионов рублей, а срок субсидирования составляет девять месяцев.

Для дополнительного стимулирования деловой активности введена муниципальная программа льготного факторинга, созданная для поддержки производителей и дистрибьюторов, осуществляющих отгрузку товаров с отложенным платежом.

В рамках этой стратегии факторинговая организация обеспечивает финансирование на этапе отгрузки продукции и отвечает за расчеты с конечными потребителями.

Предпринятые меры направлены на поддержание бесперебойной деятельности предприятий и стабилизацию ценовой ситуации на внутреннем рынке на фоне экономических ограничений.

Процентная ставка по операциям факторинга также установлена на уровне 13,5% в год, со сроком на один год.

С началом 2024 года вводятся разнообразные налоговые легализации и различные сокращения нагрузок для определенных кругов налогоплательщиков. Проанализируем детально эти изменения и кого они затрагивают.

НДС. Тариф на добавленную стоимость для отелей и сферы туризма устанавливается как нулевой. Для уже функционирующих учреждений эта ставка продлится до 30 июня 2027 года. Касательно новых предприятий в туризме, нулевой тариф применяется в течение 20 подряд идущих кварталов после начала их эксплуатации.

По окончанию 2025 года продолжается действие упрощенной механики возмещения НДС, проводимой без требования банковской гарантии.

Налог на доходы. Доходы в размере списанной дебиторской задолженности иностранным кредитующей стороной не подлежат обложению налогами.

Субсидии на занятость. Расширенная программа дотаций на занятость молодежи до 30 лет, безработных и беженцев продолжает действовать в 2024 году. Величина дотации устанавливается в объеме в три раза превышающем минимальный заработок. Для предоставления субсидии требуется регистрация персонала через портал «Работа в России». Указания урегулированы постановлением Правительства от 24 ноября 2022 года № 2134.

Курсовые разницы. Фиксация курсовых разниц, как положительных, так и отрицательных, в доходах и расходах происходит на момент завершения или выполнения соответствующих договоренностей и обязательств. Это относится к положительным разницам, возникшим с 2022 по 2024 год, и отрицательным – зарегистрированным в 2023-2024 годах.

Мораторий на инспекции. В течение 2024 года продолжает действовать мораторий на проведение валютных и плановых неналоговых инспекций. Кроме того, не применяется ответственность за нарушения валютного законодательства, связанные с санкциями.

Штрафы и пени.

Значительное сокращение размеров штрафов за валютные нарушения, сниженных теперь до 20–40% с предыдущих 75–100%.

Отмена штрафа в размере 40% за контролируемые сделки за 2022 и 2023 год.

Отсутствие штрафа при предоставлении измененной налоговой декларации с задержкой при наличии средств на налоговом счете для их уплаты.

• Лицензирование. Введена система упрощенного оформления лицензий, продолжающая действовать до конца 2024 года.
• Госзакупки. Предусмотрена возможность изменения условий контрактов, заключенных до начала 2023 года поставщиками, при аргументировании причин их невыполнения.