Минфин готовит законопроект об освобождении банков от НДС
Министерство финансов разрабатывает законопроект для внесения в Государственную Думу, который предусматривает исключение из НДС выплат банками процентов по вкладам в драгметаллах и выдачу займов на основе драгметаллов, приобретенных у третьих лиц. Участники финансового рынка считают, что эти изменения могут спровоцировать рост интереса к банковским вкладам и займам в драгметаллах. Однако доля таких операций в общей прибыли банков останется невысокой.
По словам источников в финансовом блоке правительства, Минфин подготовил законопроект для внесения в Госдуму, который предлагает освободить от НДС операции банков с драгметаллами. Согласно предложениям, планируется внести изменения в законодательство, освобождая банковские операции с драгметаллами от НДС, включая выплаты процентов по вкладам и выдачу займов на основе драгметаллов, приобретенных у третьих лиц.
По действующему законодательству, проценты, начисленные не в валюте, а в виде драгметаллов, не освобождаются от НДС, отметил управляющий партнер юридической компании "Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры" Евгений Тимофеев. Тем не менее, выдача займов на основе драгметаллов, привлеченных во вклады, уже освобождена от НДС согласно Налоговому кодексу. Однако если банк покупает драгметаллы и предоставляет их в займы, данная операция ранее могла рассматриваться как облагаемая НДС, что приводило к налоговым и судебным спорам.
Минфин уверяет, что предлагаемые изменения сведут к минимуму налоговые риски и выравняют налоговую нагрузку на вклады в драгметаллах с другими банковскими продуктами, что привлечет больше клиентов. По мнению председателя комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолия Аксакова, это поможет повысить доходность депозитов, их конкурентоспособность и стимулирует банки расширить предложение таких продуктов.
На данный момент банки почти не предлагают вклады и займы в драгметаллах из-за высоких налоговых обязательств, усложняющих работу с этими активами, пояснил аналитик ФГ "Финам" Александр Потавин. Неопределенность в доходности и налоговые риски делали такие продукты малопривлекательными для банков. Для уменьшения рисков в работе с драгметаллами банки используют обезличенные металлические счета, отметил генеральный директор Moneymatika Максим Мольдерф.
Эксперты и участники рынка ожидают увеличения объема операций банков и спроса на вклады в драгметаллах.
Освобождение от НДС займов в драгметаллах: перспективы и ограничения
По мнению руководителя отдела налогообложения и внутреннего учета ББР-банка Дмитрия Балыгина, если НДС не будет взиматься при выдаче займов в драгметаллах, это способствует их активному использованию. Исчезновение налоговой неопределенности делает золото более привлекательным для финансовых операций, создавая новые возможности для банков в разработке высокомаржинальных продуктов, считает Максим Мольдерф. Спрос на такие инвестиции, в первую очередь, ожидается со стороны компаний-добытчиков. "Это позволит им эффективно использовать металл в обороте и получать дополнительную прибыль без налоговых издержек", - подчеркивает эксперт.
В 2022 году отменены НДС на операции по покупке золотых слитков физическими лицами, что привело к взрывному росту спроса (см. материалы от 16 марта и 4 августа 2022 года). Согласно Максиму Мольдерфу, текущая инициатива может вызвать схожий эффект и увеличить активность как банков, так и клиентов. По мнению Александра Потавина, спрос и предложение на вклады в драгметаллы в банках могут вырасти с 1-2% до 2-3% в ближайшие два года.
Тем не менее, эксперты отмечают ограниченность данного типа услуг. Этот продукт останется нишевым и будет предпочтителен для тех, кто ищет защиту от валютных рисков, считает Юлия Суворова, директор юридического отдела маркетплейса "Сравни". Для среднестатистического клиента это требует дополнительных объяснений и вникания в тему, подчеркивает Роман Жуков, заместитель председателя правления по розничному бизнесу СДМ-банка. Кроме того, для банков "золотые операции не являются основной прибыльной деятельностью", указывает Мольдерф.