Налоговая нагрузка по странам
Налоговая нагрузка — это экономический показатель, отражающий долю налоговых поступлений в валовом внутреннем продукте (ВВП) страны. Иными словами, это процент от всего, что произведено в стране, который государство собирает в виде налогов.
Налоговая нагрузка страны в отношении ВВП обычно измеряется в процентах. И, если коэффициент налоговой нагрузки низкий, то это свидетельствует о том, что государство собирает относительно небольшую сумму налогов по сравнению с общим объемом произведенных товаров и услуг (ВВП).
Рейтинг стран по налоговой нагрузке в зависимости от ВВП:
- Франция — 46%
- Италия — 43%
- Германия — 39%
- Великобритания — 34%
- Канада — 33%
- Бразилия — 33%
- Япония — 33%
- Южная Корея — 32%
- Аргентина — 30%
- Австралия — 30%
- США — 28%
- Южная Африка — 27%
- Россия — 23%
- Турция — 21%
- Китай — 20%
- Мексика — 17%
- Индия — 12%
- Индонезия — 12%
- Саудовская Аравия — 8%
Низкий коэффициент может означать несколько вещей:
- Низкий уровень государственного вмешательства в экономику. Государство предоставляет меньше социальных услуг, субсидий и других государственных программ, финансируемых за счет налогов.
- Высокий уровень оптимизации налогов. Бизнес и граждане активно используют законные способы минимизации налоговых платежей.
- Высокий уровень теневой экономики. Значительная часть экономической активности может происходить вне официального сектора, уходя от налогообложения.
Однако низкая налоговая нагрузка не всегда является негативным явлением, например малый объем налогов может привлекать инвестиции и стимулировать экономический рост.
В то же время, слишком низкая налоговая нагрузка может привести к ряду проблем. Например, увеличению государственного долга.
Налоговые поступления являются основным источником финансирования государственных расходов. Оптимальная налоговая нагрузка позволяет обеспечить сбалансированный бюджет и финансирование социальных программ.
Для бизнеса высокая налоговая нагрузка значит высокие издержки бизнеса. В свою очередь, низкая налоговая нагрузка привлекает инвестиции и способствует экономическому росту.
Какие налоги надо платить в России 2024
Обычные люди или физически лица обязаны уплачивать три вида налогов.
-
Первый вид — имущественные налоги.
Их начисляют тем гражданам, у кого в собственности есть личный автомобиль, земельный участок или иная недвижимость, например, квартира или дача.
Самостоятельно декларацию заполнять не надо, все данные есть у налоговой. Она просто «выставляет счет», указывая все объекты налогообложения и суммы. Подключаться к подсчетам и контролю стоит только в том случае, когда выявлена ошибка или неточность.
Размер налога на имущество, транспортного и земельного зависит от региона России.
Срок оплаты: до 1 декабря следующего года.
Почему мы платим имущественные налоги?
Собранные средства направляются на различные государственные программы: строительство дорог, больниц, школ, обеспечение безопасности граждан и многое другое.
Еще имущественные налоги позволяют более равномерно распределить налоговую нагрузку между гражданами.
Чем больше у человека имущества, тем больший вклад он вносит в развитие страны.
-
Второй вид — налог на доходы физических лиц.
Чаще всего, когда работодатель перечисляет зарплату, он уже удерживает часть суммы — это и есть налог на доходы физических лиц или сокращенно НДФЛ. Обычно это 13%. Если годовой доход гражданина превышает 5 миллионов рублей, ставка увеличивается до 15%.
По факту, гражданин просто не получает эти деньги, они сразу из бухгалтерии работодателя отправляются в бюджет государства.
Бывают случаи, когда НДФЛ необходимо рассчитать самостоятельно. Например, при продаже квартиры, машины или при получении в дар недвижимости от человека, который не является вашим близким родственником.
В таких случаях физлицу необходимо заполнить специальную декларацию — 3-НДФЛ, указать в ней сумму дохода, подлежащего налогообложению, рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Работодатель в этом процессе не участвует.
Сроки:
• Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
• Налог, рассчитанный по декларации, необходимо уплатить до 15 июля следующего года.
Почему мы платим налоги на доходы?
Эти средства идут на финансирование различных государственных программ: образование, здравоохранение, социальную защиту и многое другое. Таким образом, каждый из нас вносит свой вклад в развитие страны.
-
Третий вид — налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход платят самозанятые граждане, которые не оформлены как индивидуальные предприниматели.
Ставка налога составляет 4% или 6% в зависимости от того, кто является заказчиком (физическое или юридическое лицо).
Оплачивается самостоятельно через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой службы.
Почему мы платим налог на профессиональный доход?
Средства, собранные с налога на профессиональный доход, направляются в бюджет субъекта Российской Федерации, где работает самозанятый. Эти деньги используются для финансирования различных государственных программ и проектов на региональном уровне в сферах здравоохранения, образования, соцзащиты, а также на дороги, благоустройство, коммунальные услуги, поддержку культурных и спортивных мероприятий.
Сколько налогов платит россиянин
Средняя зарплата в России в июне составила 64 820 рублей. Представим, что Артем получает именно такую зарплату.
При этом ежемесячно тратит в среднем 30 тысяч рублей, не покупая ни сигареты, ни алкоголь, ни владея автомобилем, то за год он отдаст государству 439 950 рублей. Из них:
- 195 265 рублей — пенсионные взносы
- 116 229 рублей — НДФЛ
- 49 084 рубля — медицинское страхование
- 45 072 рубля — НДС
В отличие от Артема, зарплата Анны, она медсестра, — 37 тысяч рублей. Из них она тратит 17 тысяч рублей в месяц. Она отдаст государству чуть больше 250 тысяч рублей. Из них:
- 111 459 рублей — пенсионные взносы
- 66 345 рублей — НДФЛ
- 28 018 рублей — медицинское страхование
- 25 541 рубль — НДС
Зарплата Николая в месяц составляет 113 тысяч рублей, ежемесячные расходы — 65 тысяч рублей. От него государство получит 789 700 рублей за год:
- 340 403 рубля — пенсионные взносы
- 202 621 рубль — НДФЛ
- 85 568 рублей — медицинское страхование
- 97 656 рублей — НДС
Налоги для предпринимателей
В России существует несколько систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Каждая система имеет свои особенности и подходит для разных видов бизнеса.
Основных систем — пять:
- Общая система налогообложения — самая сложная система, включающая в себя налог на прибыль, НДС, имущественные налоги. Подходит для крупных компаний с большим оборотом.
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — более простая система с двумя вариантами: «доходы» (ставка — 6%) и «доходы минус расходы» (ставка — 15%). Популярна среди малого и среднего бизнеса.
- Единый сельскохозяйственный налог — специальная система для сельхозпроизводителей со ставкой 6%.
- Патентная система налогообложения применяется для отдельных видов деятельности и в определенных регионах. Оплата фиксированного патента.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения — новая экспериментальная система с автоматическим расчетом налога. Есть два варианта: «доходы» (ставка — 8%) и «доходы минус расходы» (ставка — 20%). Эксперимент проводят в Москве и области, Калужской области и в Республике Татарстан.
Какие есть дополнительные налоги
Помимо основных налогов — НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущественные налоги — в России существует ряд дополнительных налогов и сборов, которые могут применяться в зависимости от вида деятельности, региона и других факторов.
Например, акцизы накладываются на определенные группы товаров — алкоголь, табачные изделия, бензин, автомобили и другие.
Государственная пошлина взимается за совершение определенных юридически значимых действий — регистрацию юридических лиц, выдачу разрешений, нотариальные действия и т.д.
Также в стране существует специфическая категория налогов, которые взимаются с предприятий определенных отраслей экономики. Они называются отраслевые налоги и направлены на регулирование конкретных видов деятельности.
Примеры отраслевых налогов и сборов:
- Налог на добычу полезных ископаемых. Взимается с предприятий, добывающих нефть, газ, уголь и другие полезные ископаемые. Ставка налога зависит от вида полезного ископаемого и региона добычи.
- Сборы за пользование объектами животного мира и недрами. Взимаются с организаций и физических лиц, осуществляющих соответствующую деятельность (охота, рыболовство, геологическая разведка и др.).
- Водный налог взимается с организаций, использующих водные объекты для своих производственных или иных целей.
- Сборы за загрязнение окружающей среды взимаются с предприятий.