Налоговые вычеты в 2024: как и за что можно вернуть НДФЛ?

Этот вид вычета могут получить льготники: инвалиды (1 и 2 групп, инвалиды детства), родители и опекуны несовершеннолетних и очно учащихся до 24 лет.

Единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель имеет право на вычет в двойном размере до тех пор, пока является единственным и не вступает в брак.

• Как правило, возврат можно получить от работодателя по заявлению.
• Если получатель имеет право на несколько вычетов, предоставляется наибольший по сумме.
• Вычет на ребёнка предоставляется вне зависимости от иных налоговых вычетов, он будет выдан в любом случае.
• Вычет на детей можно получать до тех пор, пока доход заявителя не превысит 350 тысяч рублей.

Этот вид вычета полагается тем налогоплательщикам, которые покупают или строят жильё, приобретают участок под строительство. Если человек взял кредит или целевой займ для этих целей, он так же имеет право на возврат для погашения процентов.

Покупка и строительство предполагают возврат 13% от максимальной суммы расходов в 2 миллиона рублей.

В случае погашения процентов по кредиту максимум составит 3 миллиона рублей.

То есть если вы купили недвижимость за 1,7 миллиона рублей, то 13% возвращается именно с этой суммы. Если за 4 миллиона, то вычет составит 13% от 2 миллионов. То есть максимум можно вернуть 260 тысяч рублей, а неиспользованный остаток применить к другому объекту.

• Если жильё куплено за счёт работодателя, с помощью материнского капитала или иных бюджетных средств, если заключена сделка с супругом (-ой), родителями, детьми, сёстрами и братьями, вычет получить нельзя.
• Если жильё покупается в браке, то на вычет в 2 миллиона имеет право каждый супруг, при этом они могут распределить сумму вычета в любых пропорциях.
• Если вы приобретаете квартиру без отделки в новостройке, в вычет можно включить расходы на ремонт, но размер вычета от этого не станет больше, так как траты на отделку должны войти в лимит в 2 миллиона рублей.

Если налогоплательщик получает доход с помощью ценных бумаг, пополнения индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или учитываемых на счёте операций, он может получить этот вид вычета.

Для этого нужно, чтобы с момента открытия счёта прошло 3 года.

Инвестиционный вычет можно получить:

• У налогового агента (брокер или доверенный управляющий) в течение налогового периода.
• По итогам года, подав 3-НДФЛ с подтверждающими документами в налоговую инспекцию.

• Этот вид вычета может получить предприниматель и его размер составит 20% от всех полученных доходов. Оформить его могут адвокаты, учредившие свой кабинет, и частные нотариусы. Налоговый вычет получается с доходов от выполненных работ и оказанных услуг по договорам ГПХ.

• Деятели искусства и литературы с авторскими вознаграждениями за свои произведения, учёные с выплатами за изобретения и открытия, могут снизить налогооблагаемый доход в случае отсутствия документального подтверждения расходов.

Вырос размер социальных вычетов

При оплате обучения ребёнка сумма составляет 14,3 тысячи вместо 6,5 тысяч рублей в год в связи с увеличением предельного значения вычета до 110 тысяч вместо 50. Оплата своего обучения, лечения или занятий спортом максимальная сумма для возврата также выросла с 15,6 тысяч до 19,5, так как размер вычета увеличился до 150 тысяч вместо 120.

Повышенные лимиты коснутся доходов 2024 года, что учтётся при подаче 3-НДФЛ в следующем году, а в случае получения вычета у работодателя уже в этом.

Порядок получения социального вычета теперь упрощён

Теперь организации, оказавшие вам услуги по обучению, лечению, фитнес-занятиям, будут напрямую подавать данные в налоговую, подтверждающие ваше право на получение вычета. То есть налогоплательщик не должен будет заполнять декларацию, собирать и подавать документы. Достаточно будет отследить информацию в личном кабинете на сайте ФНС.

Когда налоговые органы подтвердят право на вычет, в личном кабинете пользователь увидит предварительно заполненное заявление, куда нужно будет добавить недостающую информацию.

В этом году проходит тестирование новой системы, а заработает упрощённый порядок оформления социального вычета в 2025 году.

Сейчас работает упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Налоговая получает данные от банков и органов исполнительной власти и таким образом видит подтверждение права на вычет и направляет предзаполненное заявление. Оно формируется не позднее 20 марта по данным, поступившим до 25 февраля, и не дольше 20 дней, если информация поступила позднее 25 февраля.

С 2025 года таким образом будет оформляться и социальный вычет за расходы 2024 года. Будет использоваться новый документ – справка об оплате услуг или взносов, которая будет поступать от оказавшей услуги организации в налоговую. Обмен данными будет происходить с согласия получателя услуг и при технических возможностях для этого.

Вычет для долгосрочных накоплений, поощряющий накопления

Лимит составит 400 тысяч рублей, то есть вернуть можно будет до 52 тысяч. Возврат будет касаться взносов по негосударственному пенсионному обеспечению, программы долгосрочных сбережений и ИИС.

Изменится возврат НДФЛ в случае досрочного расторжения договора страхования

Если гражданин получил вычет. Упрощённое оформление такого вычета будет касаться и добровольных пенсионных сбережений. А обмен данными между ФНС и НПФ улучшит работу сервиса. Это также решит проблему удержания 13% при выплате выкупных сумм по добровольному договору или программе корпоративной пенсии, если возникает потребность расторгнуть договор раньше срока. В таком случае НПФ запрашивает справку о том, что человек не получил вычет – её можно получить в кабинете налогоплательщика.

Информационный обмен между налоговой и НПФ позволит фондам узнавать о факте оформления вычета клиентов.

В России существует широкий спектр налоговых вычетов и их видов постоянно становится больше. 2024-2025 годы не станут исключением. Например, Если гражданин выполнил нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», теперь он сможет получить вычет в размере 18 тысяч рублей в год. Об этом и других изменения можно узнать в нашей статье.

• Оформить вычет можно не позднее 3 лет с осуществления расходов, таким образом в 2024 году можно получить вычет за 2021, 2022 и 2023 годы.
• За каждый год нужно подать отдельную декларацию и прикрепить подтверждающие документы.
• Подать 3-НДФЛ можно в течение всего 2024 года.

Для этого подайте декларацию в электронном виде на сайте ФНС, сначала получив электронную подпись. Нужно зайти в профиль, настройки профиля и раздел «электронная подпись».

После чего оформить декларацию, зайдя в раздел «Получить вычет» или «Подать декларацию».

В помощь пользователю работают интерактивные подсказки и автоматический сбор данных. Сумма налога при этом рассчитывается сервисом. Будьте готовы сканировать и фотографировать нужные документы для прикрепления к заявлению.

Готовый пакет документов нужно будет подписать электронной подписью и отправить в налоговый орган. За ходом проверки можно будет следить в разделе «Декларации».