Налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений зависит от ставки НДФЛ

Участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) ежегодно могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Максимальная сумма возврата за год варьируется в зависимости от ставки налога на доходы физических лиц и составляет от 52 до 88 тысяч рублей.

При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата составляет 52 тысячи рублей при годовом взносе в ПДС 400 тысяч рублей.

Для налоговых ставок 15%, 18%, 20% и 22% годовые лимиты вычета при аналогичных расчетах составляют 60 тысяч, 72 тысячи, 80 тысяч и 88 тысяч рублей соответственно.

Право на вычет распространяется только на личные взносы участника программы; суммы государственного софинансирования в расчете вычета не учитываются.

Государство может ежегодно добавить до 36 тысяч рублей на счет участника ПДС при условии внесения личных средств, однако требуемая величина собственных перечислений зависит от уровня дохода.

Гражданам с доходом до 80 тысяч рублей в месяц государственная доплата в 36 тысяч рублей предоставляется при равной сумме личных взносов за год; если внесено меньше, государственная часть соотносится 1:1 с личными перечислениями.

Для доходов выше 80 тысяч, но ниже 150 тысяч рублей в месяц максимальная государственная выплата доступна при годовом перечислении личных средств в 72 тысячи рублей, то есть софинансирование происходит в пропорции 2:1.

При доходе свыше 150 тысяч рублей в месяц для получения максимальной надбавки в 36 тысяч рублей требуется годовой личный взнос 144 тысячи рублей, что соответствует пропорции 4:1.

Налоговый вычет и государственное софинансирование увеличивают итоговую доходность вложений в ПДС. При расчётах с учётом средних показателей доходности негосударственных пенсионных фондов можно получить значительно большую накопленную сумму по сравнению с чистыми взносами.

В качестве иллюстрации: при среднем ожидании доходности фондов 8,6% женщина в 40 лет с доходом выше 92,9 тысячи рублей, регулярно переводящая в ПДС по 1,8 тысячи рублей в месяц, через 15 лет при учёте налогового вычета и софинансирования может накопить сумму, превышающую миллион рублей.