Размеры вычета по ставкам НДФЛ
Участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) ежегодно могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Максимальная сумма возврата за год варьируется в зависимости от ставки налога на доходы физических лиц и составляет от 52 до 88 тысяч рублей.
Механизм государственного софинансирования
При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата составляет 52 тысячи рублей при годовом взносе в ПДС 400 тысяч рублей.
Для налоговых ставок 15%, 18%, 20% и 22% годовые лимиты вычета при аналогичных расчетах составляют 60 тысяч, 72 тысячи, 80 тысяч и 88 тысяч рублей соответственно.
Право на вычет распространяется только на личные взносы участника программы; суммы государственного софинансирования в расчете вычета не учитываются.
Влияние налогового вычета и софинансирования на доходность
Государство может ежегодно добавить до 36 тысяч рублей на счет участника ПДС при условии внесения личных средств, однако требуемая величина собственных перечислений зависит от уровня дохода.
Гражданам с доходом до 80 тысяч рублей в месяц государственная доплата в 36 тысяч рублей предоставляется при равной сумме личных взносов за год; если внесено меньше, государственная часть соотносится 1:1 с личными перечислениями.
Для доходов выше 80 тысяч, но ниже 150 тысяч рублей в месяц максимальная государственная выплата доступна при годовом перечислении личных средств в 72 тысячи рублей, то есть софинансирование происходит в пропорции 2:1.
При доходе свыше 150 тысяч рублей в месяц для получения максимальной надбавки в 36 тысяч рублей требуется годовой личный взнос 144 тысячи рублей, что соответствует пропорции 4:1.
Охват программы и уровень осведомлённости
Налоговый вычет и государственное софинансирование увеличивают итоговую доходность вложений в ПДС. При расчётах с учётом средних показателей доходности негосударственных пенсионных фондов можно получить значительно большую накопленную сумму по сравнению с чистыми взносами.
В качестве иллюстрации: при среднем ожидании доходности фондов 8,6% женщина в 40 лет с доходом выше 92,9 тысячи рублей, регулярно переводящая в ПДС по 1,8 тысячи рублей в месяц, через 15 лет при учёте налогового вычета и софинансирования может накопить сумму, превышающую миллион рублей.