Пошаговый порядок оформления возврата НДФЛ при расходах на ремонт жилья

Имущественный налоговый вычет — это право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов на покупку (строительство) жилья и отделочные работы в новостройке без отделки. Фактически вы получаете возврат НДФЛ, ранее удержанного из зарплаты или уплаченного самостоятельно.

Ключевые параметры:

• Совокупный лимит расходов на покупку и ремонт — 2 000 000 ₽ на одного налогоплательщика (ст. 220 НК РФ).
• Сумма возврата = ставка НДФЛ × учтённые расходы (но не более 2 млн ₽). Для большинства — 13% (максимум 260 000 ₽). При высоких доходах применяется повышенная ставка, и возврат может достигать эквивалента 22% (до 440 000 ₽), но только в пределах реально уплаченного НДФЛ за заявленные годы.

💡 Пример:

• Расходы, попадающие в лимит 2 млн ₽ → при ставке 13% вернут 260 000 ₽; при ставке 22% — до 440 000 ₽.
• Если уплаченный НДФЛ меньше теоретического возврата, вернут только сумму фактически уплаченного налога, а остаток перенесут на следующие годы.

📌 Важно: Вычет за ремонт — это часть имущественного вычета. Он доступен, если квартира куплена без отделки и это прямо указано в договоре (ДДУ/ДКП/переуступка).

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, у которых есть облагаемые НДФЛ доходы:

• сотрудники по трудовому договору (НДФЛ удерживает работодатель),
• ИП на ОСНО, частные практики и иные лица, платящие НДФЛ с личных доходов,
• граждане, получившие доходы, по которым они уплатили НДФЛ самостоятельно (продажа имущества, аренда и др.).

Кто не может претендовать:

• самозанятые (НПД), ИП на УСН/ПСН — если нет доходов, облагаемых НДФЛ;
• граждане с доходами только из необлагаемых источников (пенсии, пособия), если по иным основаниям НДФЛ не уплачивался.

Особенности для семьи:

• Квартира, приобретённая в браке: супруги вправе распределить расходы и каждый заявить вычет в пределах своего лимита 2 млн ₽.
• Долевая собственность: каждый заявляет вычет пропорционально своей доле или по соглашению о распределении расходов.

📌 Важно: Для вторичного рынка вычет за ремонт не работает. По «вторичке» — только вычет за покупку.

• Ремонт должен быть неразрывно связан с покупкой/строительством жилья и проведён в квартире без отделки. Самостоятельный ремонт вторичного жилья — нет.
• В договоре с застройщиком прямо указано «без отделки»/«квартира с черновой подготовкой без отделочных покрытий» и т. п.
• Средства — собственные: расходы, возмещённые третьими лицами (работодателем, застройщиком, бюджетными субсидиями), в вычет не включаются. Суммы, оплаченные материнским капиталом, также не учитываются (п. 5 ст. 220 НК РФ).
• Документальное подтверждение: договоры, акты, чеки, платежные поручения, выписки.
• Состав работ и материалов должен соответствовать отделочным работам (прокладка инженерных сетей, черновые/чистовые отделочные операции и др.).

⚠️ Предупреждение: Если в договоре с застройщиком есть формулировка «квартира с полной/чистовой отделкой», вычет за ремонт не предоставляется, так как расходы на отделку не несёт покупатель.

Что включается:

• отделочные работы (штукатурка, шпаклёвка, окраска, укладка плитки, обоев, напольных покрытий);
• инженерные системы: электрика, водоснабжение, канализация, вентиляция, отопление;
• монтаж дверей, оконных блоков, сантехники, встроенных шкафов/кухни, если они неотделимы от объекта;
• проектные и сметные работы, если их выполняют подрядчики по договору.

Что не включается:

• услуги дизайнеров интерьера;
• покупка мебели, бытовой техники, предметов декора, штор, светильников как отдельных изделий;
• ремонт балконов/лоджий, если это не отделка, а переустройство, требующее согласований (учитывается только в части отделочных работ при наличии актов).

Таблица: виды расходов и документы

📌 Важно: Формулировки работ в договоре с подрядчиком должны отражать именно «отделочные работы» и прокладку инженерных систем. Это облегчает камеральную проверку.

Основной пакет:

• паспорт заявителя (копия);
• договор (ДДУ/ДКП/переуступка) с указанием «без отделки»;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• подтверждение доходов: 2‑НДФЛ за годы, по которым заявляете вычет (или сведения о доходах из личного кабинета ФНС);
• декларация 3‑НДФЛ (если подаёте через ФНС на возврат);
• документы по расходам: договоры с подрядчиками, акты, товарные/кассовые чеки, БСО, накладные, банковские выписки или платёжные поручения;
• при распределении между супругами — заявление о распределении расходов, копии паспортов и свидетельство о браке.

Чек‑лист документов

📌 Важно: Наличные без документов не принимаются. Для частного мастера указывайте паспортные данные, составляйте договор и акт.

• Совокупный лимит базы на покупку и ремонт — 2 000 000 ₽ на человека (ст. 220 НК РФ).
• Возврат = ставка НДФЛ (13–22%) × учтённые расходы (но не более 2 млн ₽).
• Фактический возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ за соответствующие годы; остаток переносится на следующие периоды до полного использования лимита.

Примеры:

• Пример 1: покупка 1 700 000 ₽ + ремонт 600 000 ₽ → всего 2 300 000 ₽ → засчитывают 2 000 000 ₽ → при 13% вернут 260 000 ₽.
• Пример 2: покупка 1 200 000 ₽ + ремонт 300 000 ₽ → всего 1 500 000 ₽ → при 13% вернут 195 000 ₽; при ставке 15% — 225 000 ₽ (если применялась к вашему доходу).
• Пример 3: квартира 2 600 000 ₽ с черновой отделкой и ремонт 450 000 ₽ → по ремонту ничего не добавят, т.к. лимит 2 млн уже выбран покупкой; заявляйте только покупку.

📌 Важно: Супруги могут получить вычет независимо друг от друга: каждый — до 2 млн ₽ базы. Семья теоретически может учесть до 4 млн ₽ (при правильном распределении расходов и наличии НДФЛ у каждого).

Способ 1. Через работодателя (уменьшение удержаний НДФЛ):

1. Подайте в ФНС заявление и пакет документов для получения уведомления о праве на имущественный вычет.
2. Получите уведомление.
3. Передайте уведомление работодателю + заявление в бухгалтерию.
4. С ближайшей зарплаты работодатель перестанет удерживать НДФЛ до исчерпания лимита.

Способ 2. Через ФНС (возврат на счёт):

1. Подготовьте 3‑НДФЛ, 2‑НДФЛ, подтверждающие документы.
2. Подайте через личный кабинет или в инспекцию.
3. Камеральная проверка — до 3 месяцев (ст. 88 НК РФ).
4. Перечисление — до 1 месяца после завершения проверки (ст. 78 НК РФ).

Сравнение способов

📌 Важно: Покупку и ремонт заявляйте в одном пакете как единый имущественный вычет, чтобы инспекция корректно учла общий лимит.

1. Титульный лист: ФИО, ИНН, адрес, номер инспекции, год.
2. Раздел о доходах: по справкам 2‑НДФЛ (по каждому источнику).
3. Раздел «Вычеты»: выберите имущественный вычет (покупка/строительство).
4. Приложение: внесите суммы расходов по покупке и отдельной строкой — расходы на ремонт (материалы, работы, проект).
5. Реквизиты документов: договор (ДДУ/ДКП), акт передачи, выписка ЕГРН, договоры с подрядчиками, ИНН/ОГРН исполнителя (или паспортные данные физлица), реквизиты чеков.
6. Банковские реквизиты для возврата.
7. Приложите копии всех подтверждающих документов; в описи укажите соответствие сумм строкам декларации.
8. Проверьте ИНН работодателя/подрядчика и даты актов — ошибки затянут проверку.

✅ Совет: Заполняйте в личном кабинете ФНС — часть полей подтянется автоматически, что снижает риск ошибок.

📌 Важно: Отсутствие актов выполненных работ или расхождение сумм в чеках и выписках — типичная причина требования пояснений или отказа.

Как составить заявление:

• адресат (номер и адрес инспекции), ваши ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации;
• реквизиты договора на жильё (ДКП/ДДУ), указание «без отделки»;
• суммы расходов: покупка + ремонт (с расшифровкой);
• просьба о предоставлении имущественного вычета;
• банковские реквизиты для перечисления.

Шаблон заявления (скопируйте и заполните):

«В налоговую инспекцию №___
от (ФИО), ИНН ___, паспорт: серия ___ № ___, выдан ___ «__».__.____, адрес регистрации: ___.
Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в связи с приобретением и отделкой жилого помещения (ДКП/ДДУ от «__» ______ 20__ г., № ___; квартира без отделки). Общая сумма расходов, учитываемая для вычета, составляет ___ (_____) ₽, из них расходы на ремонт: ___ (_____) ₽.
К заявлению прилагаю копии договора, выписки ЕГРН, актов выполненных работ, товарных и кассовых чеков, платёжных документов, справок 2‑НДФЛ за ___ год(ы), декларации 3‑НДФЛ.
Прошу перечислить сумму возврата на счёт: Банк ___, БИК ___, к/с ___, р/с ___, получатель: (ФИО), ИНН ___, лицевой счёт ___ (или карта ___).
Дата, подпись»

Сопроводительные документы:

• опись приложений с суммами и датами;
• фразы в договорах с подрядчиком: «выполнение отделочных работ», «прокладка электрической сети», «устройство стяжки пола», «укладка керамической плитки», «монтаж санфаянса» и т. п.

📌 Важно: Для получения вычета через работодателя сначала оформляется «уведомление о праве на вычет» в ФНС; без него бухгалтерия НДФЛ не уменьшит.

Если подрядчик — организация/ИП:

• договор с расшифровкой работ и их объёмов, ИНН/ОГРН/ОГРНИП, акты, счета/платёжки, кассовые чеки.

Если подрядчик — физлицо:

• договор подряда с паспортными данными исполнителя, адресом, описанием работ и стоимости;
• акт приёма‑сдачи работ с датой и подписями сторон;
• безналичная оплата: перевод на карту/счёт с назначением «оплата по договору подряда №__ от __.__.____»;
• при возможности — расписка о получении денежных средств с ФИО, паспортом и датой.

✅ Совет: Фотоотчёт до/после и смета с расшифровкой материалов и работ помогают при встречных проверках.

⚠️ Предупреждение: Наличные без договора/расписки и актов инспекция, как правило, не засчитывает.

• В договоре с застройщиком нет «без отделки» — вычет за ремонт отклонят.
• Нет актов выполненных работ — расходы на услуги не подтвердятся.
• Оплата наличными без подтверждений — траты не примут.
• Несовпадение сумм в чеках и выписках — вызовет требования пояснений.
• Не учтены доли супругов/совладельцев — часть лимита «теряется».
• Ошибки в 3‑НДФЛ: код вычета, ИНН, суммы, банковские реквизиты.
• Включены неподходящие расходы (мебель, техника, дизайн).

✅ Совет: Перед подачей проверьте пакет по чек‑листу, сделайте копии, сведите расходы в одну таблицу; при сложных кейсах — проконсультируйтесь с бухгалтером/юристом.

📌 Важно: Неверная дата в акте или реквизиты подрядчика — частые поводы для затяжной переписки с ФНС.

Если через ФНС:

• камеральная проверка — до 3 месяцев (ст. 88 НК РФ);
• перечисление — до 1 месяца после окончания проверки (ст. 78 НК РФ).

Если через работодателя:

• после получения уведомления бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ с ближайших выплат и до исчерпания лимита; точные сроки — по регламенту работодателя.

✅ Совет: Отслеживайте статус проверки в личном кабинете ФНС. Банки (например, Сбербанк, ВТБ, Тинькофф) предлагают цифровые сервисы помощи в подаче на вычет — это ускоряет подготовку документов.

📌 Важно: Полный цикл возврата через ФНС обычно укладывается в 4 месяца при корректном комплекте документов.

1. Изучите требование ФНС: какие документы нужны, сроки ответа.
2. Подготовьте доп.пакет: уточняющие акты, расшифровки расходов, пояснения по договору.
3. Отправьте ответ в срок.
4. Если отказ считаете необоснованным — подайте уточнённую 3‑НДФЛ и/или жалобу в вышестоящий налоговый орган (гл. 19 НК РФ), далее — в суд.

Типовые запросы:

• подтверждение «без отделки» в договоре;
• доказательство оплаты материалов/работ (чек + выписка);
• расшифровка состава работ (соответствие отделочным работам).

📌 Важно: Пропуск срока ответа на требование может привести к отказу в вычете за соответствующий период.

• Ипотека: проценты по кредиту — отдельный имущественный вычет с лимитом базы 3 000 000 ₽ (макс. возврат по ставке 13% — 390 000 ₽). Его можно получить параллельно с вычетом за покупку/ремонт. Многие банки автоматизировали подачу (через онлайн‑кабинет).
• Долевая собственность: вычет распределяется пропорционально долям или по письменному соглашению участников; каждый сохраняет лимит 2 млн ₽.
• Частный дом: расходы на отделку и подключение инженерных сетей учитываются по тем же правилам (документальное подтверждение + соответствие видам работ).
• Повторные покупки: если лимит 2 млн ₽ не выбран в полном объёме, остаток можно добрать при следующей покупке/строительстве.

📌 Важно: Если часть расходов компенсирована застройщиком/работодателем/субсидией (включая маткапитал), их нельзя включать в базу вычета.

• Можно ли получить вычет за ремонт в «вторичке»? Нет. Ремонтный вычет работает только вместе с покупкой/строительством жилья без отделки.
• Включается ли кухонный гарнитур? Покупка — нет (мебель). Монтаж встроенного гарнитура как неотделимое улучшение — возможно, если подтверждено договором/актом как отделочные работы.
• За какие годы можно вернуть НДФЛ? Возврат — за НДФЛ, уплаченный за последние 3 календарных года. Подать на имущественный вычет можно в любое время после регистрации права собственности, переносить остаток — без ограничения по сроку.
• Что, если подрядчик не даёт реквизиты? Заключайте договор, требуйте паспортные данные и акт. Без документов инспекция не засчитает расходы.
• Можно ли заявить ремонт, если квартира дороже 2 млн ₽? Лимит 2 млн ₽ общий на покупку и ремонт. Если цена покупки сама перекрывает лимит, ремонт не увеличит базу.
• Можно ли оформлять по частям? Да. Расходы по ремонту можно заявлять по мере их документального подтверждения.

CTA:

• Проверьте документы по нашему чек‑листу и скачайте образец заявления (DOC).
• Нужна помощь? Оставьте заявку — бесплатно проверим пакет и подскажем, как быстрее получить возврат НДФЛ за ремонт.

💡 Пример расчёта с переносом на будущие годы:

• Зарплата 120 000 ₽/мес., НДФЛ 13% = 15 600 ₽/мес. За год уплачено 187 200 ₽.
• Вы заявили вычет на 2 000 000 ₽ → при 13% — 260 000 ₽. В первый год вернут максимум 187 200 ₽; остаток 72 800 ₽ перейдёт на следующий год.

💡 Пример для супругов:

• Стоимость квартиры без отделки — 2 800 000 ₽, ремонт — 600 000 ₽.
• Семья распределила расходы: супруг — 2 000 000 ₽, супруга — 1 400 000 ₽.
• Супруг использует лимит полностью (2 млн ₽), супруга — остаток 1,4 млн ₽; при наличии доходов оба получают возврат в пределах уплаченного НДФЛ.

📊 Статистика: Основание — ст. 220 НК РФ (имущественные вычеты), камеральная проверка — ст. 88 НК РФ, срок возврата — ст. 78 НК РФ. Величина вычета зависит от применяемой к вашему доходу ставки НДФЛ в соответствующем году (прогрессивная шкала).

1. Проверьте договор с застройщиком: формулировка «квартира без отделки» есть.
2. Соберите правоустанавливающие документы: акт передачи/выписка ЕГРН.
3. Подтвердите расходы: договоры, акты, чеки, выписки (безналичные платежи предпочтительнее).
4. Сведите суммы в таблицу: отдельно покупка, отдельно ремонт (материалы/работы/проект).
5. Выберите способ получения: через работодателя (уменьшение НДФЛ) или через ФНС (3‑НДФЛ, возврат на счёт).
6. Подайте документы и отслеживайте статус в личном кабинете ФНС.
7. Ответьте на возможные требования в срок, приложив запрошенные документы.
8. Получите деньги или начните получать зарплату без удержания НДФЛ до исчерпания лимита.

⚠️ Предупреждение: Не включайте в расходы мебель, технику, шторы, декоративный свет — это отделимые улучшения. Их ФНС не засчитает.