Преднамеренное и фиктивное банкротство: признаки и ответственность.

Фиктивное банкротство отличается преднамеренным сокрытием реального экономического положения должника. Оно направлено на введение в заблуждение судебных инстанций и деловых партнеров. Основная цель таких манипуляций — это полная аннуляция долгов при сохранении значимой доли активов. Реализация данного намерения осуществляется следующим образом:

• Заключение несуществующих контрактов, признаки которых описаны в статье 170 Гражданского кодекса РФ.
• Подделка официальных документов.
• Передача имущества в другие руки.

Должник осуществляет действия, внешне соответствующие закону, чтобы запутать своих кредиторов. В рамки фиктивного банкротства также попадают ситуации, когда предприятие, не несущее реальных кредитных обязательств, декларирует их в своей финансовой отчётности, скрывая истинное экономическое состояние.

Здесь анализируются умышленные действия или бездействие руководства компании, которые со временем приводят к невозможности погашения долгов перед кредиторами. В отличие от фиктивного банкротства, где основным элементом выступает сокрытие активов, преднамеренное банкротство фокусируется на намеренном ухудшении финансового состояния предприятия, которое в других условиях могло бы быть вполне жизнеспособным.

Цель такого рода банкротства достигается за счёт осуществления финансовых операций, например, продажи товаров по значительно сниженным ценам или передачи ценных активов компании третьим лицам без возмещения стоимости. Такие действия приводят к увеличению долгов до уровня, при котором должнику не остаётся другого выбора, кроме как объявить о собственном банкротстве.

Обе рассмотренные формы банкротства подчёркивают, что неплатёжеспособность компании, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, или частного лица, возникает не в результате естественных процессов, а из-зя преднамеренных действий, направленных на введение в заблуждение кредиторов и арбитражного суда. Эти манипуляции предусматривают правовую ответственность, как административную, так и уголовную, в зависимости от обстоятельств случая.

В соответствии с 14.12 Кодекса РФ об административных нарушениях, последствия за организацию искусственного банкраства охватывают установление штрафных санкций применительно к юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и частным лицам. Штрафы для руководящего звена колеблются от 5000 до 10000 рублей, альтернативой чему является дисквалификация на срок от полугода до трех лет. Физические лица и предприниматели могут быть оштрафованы на суммы от 1000 до 3000 рублей, при отсутствии дополнительных санкций.

При наличии умышленного банкротства наказания для граждан и предпринимателей неизменны. Однако руководители в данных обстоятельствах сталкиваются с штрафами от 5000 до 10000 рублей или возможностью дисквалификации на срок от года до трех лет, подчеркивая повышенную строгость по отношению к субъектам руководства. Применяемые меры актуализируются при отсутствии состава уголовного преступления в деяниях должника.

Уголовные меры при умышленной несостоятельности

Учредители, руководители, граждане и ИП, чьи действия привели к умышленной несостоятельности с ущербом свыше 2 250 000 рублей, подлежат значительно более жестким наказаниям по статье 196 Уголовного кодекса РФ:

• Штрафы от 200 000 до 500 000 рублей.
• Взимание штрафа, равного заработку или иному доходу за срок от года до трех лет.
• Принудительные труды сроком до пяти лет.
• Тюремное заключение до шести лет с возможностью штрафа до 200 000 рублей или равным 18 месячным доходам.

Аггравирующими факторами выступают злоупотребления служебным положением, контроль над должником или проведение операций организованной группой по предварительной договоренности, что может вести к:

• Штрафу от 3 000 000 до 5 000 000 рублей.
• Взиманию штрафа, равному доходу за один-три года.
• Лишению свободы до семи лет с возможным штрафом до 5 000 000 рублей или равному пятилетнему доходу.

В ряде случаев вводятся дополнительные ограничения на осуществление определённых должностных функций или деятельности сроком до трех лет, в зависимости от тяжести преступления.

Уголовное преследование за искусственное банкротство

По статье 197 УК РФ, причинение вреда больше чем на 2 250 000 рублей через фиктивное банкротство влечёт уголовные санкции. Возможные наказания содержат:

• Штрафы от 100 000 до 300 000 рублей.
• Взимание штрафа, равного доходу за срок от одного до двух лет.
• Принудительные работы до пяти лет.
• Тюремное заключение до шести лет с возможностью штрафа до 80 000 рублей или равным шестимесячному доходу.

Индивидуальная оценка судом обстоятельств дела чаще всего приводит к выбору штрафа или принудительных работ в качестве наказания.