Пример бизнес-схемы для банка по 115-ФЗ: Образец ответа на запрос

Кредитные учреждения ведут активный мониторинг финансовых операций клиентов и при наличии сомнений в легитимности действий могут заблокировать активы, потребовав разъяснений о происхождении средств. Такие меры предосторожности применимы как к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, так и к частным лицам.

Открытие счета может осуществляться с минимальным анализом действий клиента. Тем не менее, в определенных ситуациях финансовая институция может потребовать подробного изложения бизнес-модели и процессов вашей деятельности, например:

• при регистрации счёта;
• заимствовании средств;
• осуществлении валютных переводов;
• получении денег из-за рубежа;
• подозрениях в проведении нелегитимных операций.

Политика управленческого учета вашей организации должна предусматривать назначение специалиста, ответственного за своевременное оформление и отправку документов в банк от имени компании. Ниже приведен пример документа, который может потребоваться для ответа на такие запросы банка.

Российское законодательство не устанавливает строгих указаний по этой тематике. Каждое кредитное учреждение индивидуально определяет необходимый формат документов и предоставляет образцы для заполнения заемщиками. Ряд предприятий предоставляет описания своей деятельности в произвольной форме. Не менее важно придерживаться установленных норм оформления таких данных, чтобы предотвратить риски потенциальных конфликтов с финансовой организацией. Ключевые элементы, которые необходимо отразить в представляемых банку материалах, включают:

• Подробные сведения о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе (название, форма собственности, специфика деятельности);
• Схему бизнес-структуры (анализ основных процессов, организационной иерархии, взаимосвязей с другими участниками рынка);
• Финансовую отчетность по совершенным операциям, включая источники финансирования и направления их использования.

В дополнение к ключевым документам, относящимся к полномочиям исполнительного директора и финансовым отчётам, компания должна предъявить банковской организации всесторонне проработанный обзор своей предпринимательской активности.

Предлагается охарактеризовать следующие элементы:

• происхождение начального капитала;
• управленческий опыт, накопленный руководителем или основателем;
• специализированное образование руководителя или основателя в рамках этой отрасли;
• наличие торговых, складских и производственных помещений, их расположение и статус собственности;
• обеспеченность необходимым транспортом и оборудованием для деятельности (количество, модели, права владения);
• уточненное описание процесса управления бизнесом (изготовление, закупки, продажи, доставка, хранение, международные расчёты с поставщиками и клиентами);
• запланированное количество сотрудников и методы выплаты заработной платы;
• сеть деловых партнеров предпринимателя;
• используемая модель налогообложения.

Изложение корпоративных процедур должно быть чётким и концентрированным. Оно должно открывать читателю стратегии действий предприятия, предоставляемые услуги, продаваемые продукты, методы генерации доходов и направления издержек. Для более яркой визуализации предпринимательских операций рекомендуется применять графические схемы или блок-диаграммы.

Обычные промахи, в которые легко попасть начинающим предпринимателям при представлении проекта финансовым институтам:

• Отсутствие точности. Ваш обзор должен быть подробным и скрупулезным, чтобы кредиторы смогли точно понять характер вашего бизнеса.
• Использование абстрактных терминов. Необходимо избегать специфической профессиональной жаргонов и аббревиатур, которые могут быть неоднозначны для аналитиков банка.
• Пропуск логической структурированности. Представляйте данные о бизнес-процедурах в чётком и последовательном порядке.
• Подача неточных данных. Такие действия могут вызвать конфликты с финансовым заведением и повлечь за собой отказ в партнёрстве, будь то открытие банковских счетов или предоставление кредитов.

В данном разделе вы найдете анализ типичных бизнес-моделей, используемых для финансовой отчетности и планирования.

Пример №1: ООО "Правовые консультации"

Сектор деятельности: юридическая помощь и поддержка.

Порядок предоставления услуг:

• Клиент обращается за юридической консультацией в компанию.
• Специалист регистрирует заявку и заключает соглашение с клиентом.
• Юристы фирмы оказывают услуги, соблюдая положения контракта.
• Клиент выплачивает средства за оказанные услуги.

Структура управления:

• Генеральный директор;
• Менеджер по работе с клиентами;
• Ведущий бухгалтер;
• Команда юристов.

Взаимодействие с партнерами:

• Контракты на юридическое сопровождение заключаются на базе унифицированного документа.
• Юридическая компания сотрудничает с органами власти и юрисдикционными учреждениями при оказании услуг.

Финансовые операции:

• Доходы фирмы складываются из взысканий за юридическую поддержку.
• Корпоративные расходы включают заработные платы, оплату аренды офиса, коммунальные платежи и другие операционные расходы.

Пример №2: ООО "Малютка"

ООО "Малютка" занимается онлайн-торговлей детскими игрушками, закупленными у производителей ООО "Детский мир" и ООО "Играем вместе". Общая сумма затрат на покупку игрушек, произведенная руководителем отдела закупок Н.Я. Ивановым, составила 360 000 рублей.

Транспортировка продукции осуществляется компанией «Перевозки-24» за 4 000 рублей за одну партию. Оплата за доставку производится безналичным расчетом. Сопутствующие бумаги присоединяются к пакету документов.

Товары находятся на складе, который арендуется у ООО "Пространство", при этом ежемесячный платеж составляет 16 000 рублей. Контракт аренды включен в комплект документов.

Информация о предлагаемых товарах размещается на интернет-портале компании. Маркетинговые акции для продвижения сайта включают контекстную рекламу, что обеспечивает видимость сайта по релевантным запросам.

Заказы клиентов обрабатываются менеджерами и направляются на склад для комплектации, после чего посылки доходят до курьерской службы или пунктов выдачи. Клиент выбирает удобный способ получения при оформлении заказа.

Назначенная цена за единицу игрушки составляет 4 500 рублей, а чистая прибыль после покрытия всех затрат достигает 3 000 рублей.

По итогам апреля 2023 года общая выручка ООО "Малютка" составила 345 000 рублей, из которых 105 000 рублей были направлены на налоги, включая налог на прибыль и НДФЛ.

В конце сообщения следует указать должность и подпись лица, ответственного за информационное письмо.

Рассмотрим, каким образом институциональные органы подходят к структурированию ответов на запросы о пояснениях.

Бывают моменты, когда необходимо уточнить некоторые моменты для налогового органа. В этих случаях реакция может быть оформлена по идентичной модели.

• Неактивный счет. Длительное отсутствие операций может привлекать взор регуляторов.
• Пробелы в уплате налогов. Малые или отсутствующие налоговые отчисления могут стать предметом подозрений.
• Неподвижный размер уставного капитала. Уставной капитал в 10 000 рублей и такая же сумма на балансе вызывает опасения у финансовых институтов.
• Манипуляция НДФЛ. Финансовые учреждения быстро распознают такие ухищрения.
• Совмещение ролей. Сочетание позиций основателя, руководителя и бухгалтера в одном лице не приветствуется.
• Юридический адрес компании. Банки уделяют особое внимание местоположению регистрации предприятий.
• Взрывной рост финансовой деятельности. Этот внезапный переход может спровоцировать раздражение у кредитных организаций.
• Транзакционные переводы. Переводы одних и тех же сумм в одинаковые дни каждого месяца могут быть встречены с недовольством.

В случае блокировки счета следует немедленно связаться со службой поддержки вашего банка, выяснить причины данной ситуации и предоставить аргументированные объяснения. Также важно проявить инициативу в решении проблемы. При наличии вопросов рекомендуется обратиться к методическим указаниям Центрального Банка Российской Федерации и сформировать ответ, соответствующий нормативам. Тщательный анализ каждого аспекта поможет избежать дополнительных проблем.

• Не редко банки и другие кредитные учреждения могут запросить у частных предпринимателей или компаний аргументацию экономической обоснованности их операций на банковских счетах.
• В подобных случаях рекомендуется предоставить обновленные данные по активностям на счетах, а не уклоняться от ответов на вопросы кредитора.
• Такой отчет может быть подготовлен как в свободной форме, так и по унифицированному образцу, разработанному банком.