ЦБ предложил исключить нефинансовые и страховые компании из консолидированных показателей банковских групп

Банк России подготовил изменения в методике расчета групповых нормативов достаточности капитала, предусматривающие исключение из консолидированных показателей всех нефинансовых компаний, а также страховщиков и негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Консультативный доклад регулятора был опубликован 5 февраля.

Цель изменений — повысить точность оценки рисков на уровне банковской группы и скорректировать запас капитала, предназначенный для покрытия этих рисков.

В докладе отмечается, что банки нередко занижают параметры существенности дочерних и зависимых организаций, чтобы не включать их в зону консолидации. Приводятся примеры лизинговых компаний и специализированных финансовых обществ (СФО), которые формально имеют небольшой капитал, но обладают значительными активами.

Также практикуется консолидация нефинансовых организаций как сервисных компаний, что позволяет не применять повышенные риск‑веса к вложениям в них. В ряде случаев кредитные организации включают в консолидацию страховщиков и НПФ, риски которых по своей природе отличаются от банковских и в расчет нормативов не интегрированы должным образом.

Регулятор указывает, что такое оформление может приводить к росту капитала группы на бумаге, при этом этот капитал фактически закреплен за дочерними структурами и недоступен головному банку для покрытия его банковских рисков.

Отдельная проблема — пролонгация кредитов убыточным ДЗО, которые в экономическом смысле выполняют роль акционерного финансирования, тогда как в расчетах они учитываются как коммерческие кредиты и получают в среднем в 2,5 раза более низкий риск‑вес.

Для устранения выявленных уязвимостей регулятор предлагает исключить из числа консолидируемых ДЗО все нефинансовые компании, а также НПФ и страховщиков. В то же время в перечень финансовых организаций, подлежащих возможной консолидации, планируется включить кредитные организации, лизинговые и факторинговые компании, микрофинансовые организации, управляющие компании, брокеров, дилеров и СФО.

Для перечисленных финансовых структур будут установлены критерии существенности, при превышении которых их показатели подлежат консолидации. Также предлагается приравнять риск‑веса по кредитам к инвестициям для неконсолидируемых ДЗО с плохими финансовыми показателями.

По расчетам регулятора, новая методика может привести к заметному снижению уровня достаточности капитала у некоторых крупных банков — до 0,9 процентного пункта. Внедрение намечено поэтапно, с возможным вступлением в силу полного комплекса новых правил в четвертом квартале 2027 года.