Время платить налоги! Разбираемся, что такое налоговое уведомление и единый налоговый платёж.

Налоговое уведомление – это документ, направляемый налоговыми органами физическим лицам, уплачивающим налоги.

В текущем году в уведомлении заключены данные о налогах за 2023 года: земельном, транспортом, имущественном и НДФЛ.

Что должен знать налогоплательщик?

• Уведомление высылается не менее чем за 30 дней до срока уплаты налогов.
• При сумме налогов меньше 300 рублей налоговое уведомление не отправляется.
• Чаще всего уведомление приходит в электронном формате в личном кабинете налогоплательщика.
• Также можно подключить уведомления на портале Госуслуг.
• Если доступа к электронным ресурсам нет, документ приходит в виде заказного письма.

Единый налоговый платёж (ЕНП) включает все обязательные взносы и избавляет от заполнения лишних платёжек и ошибок в них.

ЕНП создаётся для каждой организации и гражданина.

Совершить единовременную оплату всех налогов одной квитанцией можно через сайт налоговой.

Сроки и реквизиты совершения платежа:

• Юридические лица должны оплатить до 28 числа отчётного месяца, физические - до 1 декабря
• Налоги и взносы направляются по реквизитам Федерального казначейства. Онлайн-сервисы автоматически вносят их при оформлении платежа.

ЕНП может включать в себя более 700 платежей: НДС, НДФЛ, имущественный налог и налог на прибыль, акцизный сбор и многое другое.

Есть ли исключения из ЕПН?

• Отдельно уплачивается госпошлина и страховые взносы на травматизм.
• Также налогоплательщик может выбрать отдельную оплату сборов за водные ресурсы и пользование объектами животного мира, НДФЛ для иностранных граждан на патентной системе и налог на доходы при самозанятости.

Средства налогоплательщика поступает на ЕНС - единый налоговый счет, своего рода виртуальный кошелек, с которого ФНС распределяет деньги на уплату налогов. ЕНС обязателен для всех, кроме самозанятых, которые выбирают между прежней схемой и единым налоговым счётом.

• Подоходный налог в размере 13 или 15%. Выплачивает каждый, кто получает заработную плату и работает официально. Работодатель производит расчёты с налоговой сам. При доходах свыше 5 миллионов рублей в год налог повышается до 15%.
• Налог работодателя. Вы платите 13% с зарплаты, а ваш работодатель отчисляет средства в СФР, на медицинскую страховку и взносы за степень травмоопасности на производстве. Таким образом сумма может составить 30,2% от вашего дохода и больше.
• Земельный и имущественный налог. Зависит от региона и кадастровой стоимости, а также льгот.
• Транспортный налог. Этот налог региональный и может составлять от 1 до 50%. Зависит от мощности, марки, года выпуска, вида топлива и касается автомобилей, мотоциклов, автобусов, катеров, лодок, яхт. Исключение – трактора и машины для инвалидов.
• Госпошлины. Платятся при подаче заявления в ЗАГС, нотариального заверения документов, получении паспорта, регистрации квартиры.
• Таможенная пошлина. Оплачивается бизнесом при ввозе товара из-за рубежа. В среднем равна 10%.
• НДС. В стоимость абсолютно всех товаров в России заложен этот налог и ставка на разные товары может разниться.
• Налог на вклады. Высчитывается не на весь вклад, а лишь на прибыль с него. До 1 миллиона рублей отсчитывает ставку ЦБ и получаем доход по вкладу, которые не облагается налогом. Всё, что свыше, подлежит налогообложению в размере 13%, а если доход в год более 5 миллионов рублей, то ставка уже 15% - по аналогии с подоходным налогом.
• Налог на облигации. Данные в ФНС передаются брокером независимо от года выпуска и суммы значения облигаций. Ставка 13%, а при доходе свыше 5 миллионов рублей в год – 15%.
• Налог на продажу недвижимости или сдачи в аренду. Если вы продали квартиру ранее минимального срока владения ей, то нужно платить налог. А при сдаче жилья в аренду заполняется декларация и выплачивается 13% стоимости аренды.
• Налог на доход от источников за пределами России. Если вы получаете доход из-за рубежа благодаря страховкам, стипендиям, пенсиям, пособиям, ценным бумагам, работе в иностранной фирме, использованию имущества, транспорта и авторских прав, то вы должны платить 13% налога.
• Налог с выигрыша. Став победителем в лотерее, казино, у букмекера, вы платите 13% налога. Предварительно нужно вычесть 4 тысячи рублей, то есть при выигрыше в 3 тысячи налог не платится, а с 5 тысяч – 13% от 1 тысячи рублей. Налог в размере 35% платится за успех в рекламной акции. Чаще всего её организатор закладывает этот налог в выигрыш и платит за вас.
• Налог с любых продаж. С продажи любой вещи платится налог, за исключением той, что стоит менее 250 тысяч рублей или продана не дороже той суммы, за которую была приобретена.

Кроме всего прочего вы платите за акцизы на алкоголь и сигареты, на бензин, и часть средств, внесённых в качестве платежей по кредитам, также уходит государству.