Взносы ИП в 2026: сроки уплаты, размеры и пошаговая инструкция

В 2026 году обновились ключевые параметры страховых платежей «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Ошибка в расчете хотя бы на один пункт — это пени и лишние траты. В этом руководстве — конкретные суммы «взносы ИП 2026», формулы и пошаговый расчет страховых взносов по ст. 430 НК РФ, наглядные примеры, сроки уплаты взносов и инструкция «как платить взносы ИП» онлайн и через банк. Сохраните материал: он поможет безошибочно спланировать «налоги и взносы ИП» на год.

Обязательные взносы ИП «за себя» в 2026 году уплачиваются по обновленным параметрам, закрепленным в НК РФ (ст. 430) и официальных разъяснениях от 13.01.2026.

Основные положения

• Для ИП, не производящих выплаты физическим лицам (то есть не имеющих сотрудников и не платящих вознаграждения физлицам по ГПХ), установлен совокупный фиксированный размер пенсионных и медицинных взносов 57 390 ₽ при доходе за расчетный период не более 300 000 ₽.
• Если доход за расчетный период превышает 300 000 ₽, дополнительно уплачивается страховой взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% суммы превышения. При этом действует ограничение: размер взносов на ОПС с дохода, превышающего 300 000 ₽, не может быть более 321 818 ₽ за расчетный период 2026 года.

Кто подпадает под эти правила

• ИП без наемных работников и без выплат физлицам — оплачивают «взносы за себя ИП» по модели «фиксированная часть + 1% при превышении».
• ИП-работодатели — платят взносы «за себя» по тем же правилам и отдельно — взносы с выплат работникам (это другой контур).

Смысл изменений

• Упрощение для низкодоходных ИП: при доходе до 300 000 ₽ платится единая фиксированная сумма 57 390 ₽.
• Прозрачный механизм для более высоких доходов: действует 1% доплаты по ОПС с ограничением максимальной суммы.

📌 Важно: По официальным разъяснениям на 13.01.2026: доход ≤ 300 000 ₽ — фиксированно 57 390 ₽ (ОПС+ОМС). Доход > 300 000 ₽ — фиксированная часть сохраняется и дополнительно уплачивается 1% ОПС с суммы превышения (не более 321 818 ₽ доплаты за 2026 год).

Категории плательщиков

• ИП без выплат физлицам: базовая категория для «совокупного фиксированного платежа» 57 390 ₽ при доходе ≤ 300 000 ₽ и «фиксированная часть + 1%» при доходе > 300 000 ₽.
• ИП, выплачивающие доходы работникам/физлицам: «взносы за себя ИП» по правилам выше + страховые взносы с выплат работникам по общим тарифам.
• Режимы налогообложения (УСН, ОСНО, ПСН и др.) не отменяют «обязательные взносы ИП»: они платятся независимо от системы налогообложения.

Что такое расчетный период

• Для взносов «за себя» расчетный период — календарный год.
• Доход за расчетный период — все денежные поступления, учитываемые по вашему налоговому режиму (для УСН — по Книге учета доходов, для ПСН — фактические доходы сверх потенциального, если это требуется для расчета 1%).

Кейсы

• ИП без сотрудников, розничная торговля: доход 270 000 ₽ — платит 57 390 ₽.
• ИП с одним сотрудником: платит 57 390 ₽ «за себя» при доходе ≤ 300 000 ₽ (или фиксированная часть + 1% при превышении) и отдельно — взносы с зарплаты сотрудника по установленным тарифам.

📌 Важно: Проверьте, подпадаете ли вы под условие «не производит выплаты физическим лицам». Ошибочная квалификация ведет к неправильному расчету и доначислениям.

Ключевые цифры «размер взносов ИП 2026»

• Фиксированный совокупный платеж (ОПС+ОМС) при доходе ≤ 300 000 ₽: 57 390 ₽.
• Дополнительный взнос на ОПС при доходе > 300 000 ₽: 1% от суммы превышения, но не более 321 818 ₽ за расчетный период 2026 года.

Формулы

• Доход ≤ 300 000 ₽: Итоговые взносы ИП = 57 390 ₽.
• Доход > 300 000 ₽: Итоговые взносы ИП = 57 390 ₽ + 1% × (Доход – 300 000 ₽), при этом доплата 1% по ОПС ограничена 321 818 ₽.

Структура фиксированной суммы

Фиксированные 57 390 ₽ включают обязательные пенсионные и медицинные взносы (ОПС и ОМС). Внутреннюю пропорцию (сколько из 57 390 ₽ — ОПС и сколько — ОМС) уточняйте в личном кабинете, так как эти значения важны при контроле лимита по ОПС.

📌 Важно: Разделяйте фиксированную сумму на ОПС и ОМС в расчетах и платежках. Это критично при проверках лимита по ОПС и для корректного назначения платежа (КБК различаются).

Пошаговый алгоритм

1. Определите доход за 2026 год по вашему режиму.
2. Сравните доход с порогом 300 000 ₽.
3. Если доход ≤ 300 000 ₽ — к уплате 57 390 ₽.
4. Если доход > 300 000 ₽ — рассчитайте превышение: Доход – 300 000 ₽.
5. Найдите 1% от превышения.
6. Сравните 1% с лимитом 321 818 ₽ и возьмите меньшую величину.
7. Итог к уплате: 57 390 ₽ + доплата 1%.
8. Разбейте сумму по назначению: фикс ОПС/ОМС + доплата ОПС 1%.

Примеры

Пример А: доход 250 000 ₽ (до порога)

• Превышение: нет
• К уплате: 57 390 ₽ (включает пенсионные и медицинские взносы)
• Распределение: по КБК ОПС фикс и ОМС фикс (разделение смотрите в ЛК)

Пример Б: доход 500 000 ₽ (умеренное превышение)

• Превышение: 500 000 – 300 000 = 200 000 ₽
• Доплата 1%: 2 000 ₽
• Итог к уплате: 57 390 + 2 000 = 59 390 ₽
• Лимит по 1%: доплата 2 000 ₽ намного меньше 321 818 ₽, не применяется

Пример В: доход 35 000 000 ₽ (большое превышение)

• Превышение: 35 000 000 – 300 000 = 34 700 000 ₽
• 1% от превышения: 347 000 ₽
• Сравнение с лимитом 321 818 ₽: берем 321 818 ₽
• Итог к уплате: 57 390 + 321 818 = 379 208 ₽

Округляйте суммы 1% до копеек по банковским правилам. Доход подтверждается КУДиР/учетными регистрами и расчетами по вашему режиму.

✅ Совет: Заведите в таблице два столбца для ОПС и ОМС, чтобы не потерять структуру фиксированной части 57 390 ₽ при вводе КБК.

Базовые сроки по НК РФ

• Фиксированная часть (ОПС+ОМС): до 31 декабря 2026 года.
• Дополнительный 1% (если доход 2026 > 300 000 ₽): до 1 июля 2027 года.

Для ИП-работодателей

Взносы с выплат физлицам уплачиваются ежемесячно (как правило, не позднее 15-го числа следующего месяца), отчетность — по установленным формам и срокам. Это не отменяет сроков «за себя».

Календарь-напоминание 2026

• До 31.12.2026 — уплатить фиксированную сумму 57 390 ₽ (можно частями в течение года).
• До 01.07.2027 — доплатить 1% от превышения дохода за 2026 год (если есть).
• Ежемесячно/квартально — при наличии сотрудников: взносы с фонда оплаты труда и отчетность по действующему графику.

✅ Совет: Не тяните до последнего дня. Онлайн-платежи через единый налоговый счет проходят быстро, но при межбанке возможны задержки.

📌 Важно: Сроки уплаты могут иметь нюансы для отдельных категорий (смена режима в течение года, закрытие ИП, совмещение статусов). Проверяйте ваш календарь в личном кабинете.

Основные способы «уплата взносов онлайн»

1. Личный кабинет налогоплательщика (рекомендуется)

   Войти в ЛК → Платежи → Страховые взносы → Выбрать «за себя» и год → Сервис подставит КБК и реквизиты → Оплатить картой, через СБП, ЕНП или сформировать платежку. Преимущество: автоматическая подстановка КБК, назначений и ОКТМО.

2. Интернет-банк / мобильный банк

   Создайте платеж по реквизитам: получатель (УФК/ИФНС), ИНН/КПП получателя, КБК по ОПС и ОМС, ОКТМО, назначение платежа «взносы за себя ИП за 2026 год», период «ГД.00.2026». Проверьте КБК: они различаются для ОПС фикс, ОМС фикс и доплаты 1%.

3. Единый налоговый платеж (ЕНП)

   Пополните единый налоговый счет суммой, достаточной для всех обязательств. Назначения система распределит автоматически при наличии корректных уведомлений и данных.

4. Касса банка/Почта России

   Возьмите распечатанный платежный документ или сформируйте QR в ЛК.

Частичная оплата

Разрешена. Фиксированную часть можно вносить помесячно/поквартально, главное — уложиться в срок до 31.12.2026. Доплату 1% — до 01.07.2027.

Чек-лист перед оплатой

• ИНН и паспортные данные
• Точный расчет суммы (фикс + 1%)
• КБК (ОПС фикс, ОМС фикс, ОПС 1%)
• ОКТМО
• Назначение платежа и период

📌 Важно: Самый быстрый и безопасный способ — через ЛК: КБК и реквизиты подставляются автоматически. Сохраняйте квитанции об оплате и платежные поручения.

Последствия просрочки

• Пени по ст. 75 НК РФ: как правило, 1/300 действующей ключевой ставки Банка России от суммы недоимки за каждый день просрочки; для долгов свыше 30 дней может применяться 1/150 (уточняется нормами для соответствующей категории плательщиков).
• Штраф по ст. 122 НК РФ: 20% от неуплаченной суммы (40% при умышленном занижении).
• Доначисления и требование об уплате.

Как снизить риски

• Платите вовремя и с запасом по времени.
• Обнаружили ошибку — исправьте расчет, доплатите недоимку и пени до проверки.
• Храните все подтверждающие документы и квитанции.
• При кассовых разрывах — используйте ЕНП с планированием графика пополнений.

⚠️ Предупреждение: Ставки пеней и порядок их расчета могут меняться. Перед расчетом проверьте актуальные нормы НК РФ для вашей категории.

Что важно знать

• Общегосударственных освобождений от «взносов за себя ИП» в 2026 году для массовых категорий нет: пенсионные и медицинные взносы носят обязательный характер.
• Отдельные льготы могут действовать точечно (социальный статус, региональные меры поддержки, спецрежимы/каникулы для начинающих ИП). Условия — индивидуальны.
• Некоторые льготы снижают налоги, но не отменяют страховые взносы.

Как получить послабление (если предусмотрено)

1. Определите правовое основание (закон/постановление/региональная программа).
2. Подготовьте подтверждающие документы.
3. Подайте заявление/уведомление в установленный срок.

📌 Важно: Льготы зависят от статуса ИП и региона. Перед применением льготы проверьте порядок подтверждения и сроки подачи заявления.

ИП-работодатель

• «Взносы за себя ИП» платятся в любом случае.
• Плюс — взносы с выплат работникам (пенсионные, соцстрах, медстрах) по действующим тарифам и срокам. Это отдельные КБК и отчеты.

Разные режимы (УСН, ОСНО, ПСН)

Режим влияет на базу для налогов, но не отменяет «обязательные взносы ИП». Если ИП совмещает виды деятельности/режимы, доход для порога 300 000 ₽ учитывается по правилам главы НК РФ, соответствующей вашему основному учету доходов «за себя».

Пример: ИП на УСН «доходы» 6% с двумя сотрудниками:

• «За себя» — фикс 57 390 ₽ +1% при превышении.
• С зарплат — взносы работодателя ежемесячно и отчетность по установленным формам.

Что хранить

• Квитанции/платежные поручения по ОПС/ОМС и доплате 1%.
• КУДиР/реестры доходов по вашему режиму.
• Расчет 1% и контроль лимита.
• Уведомления/требования и переписку с налоговым органом (при наличии).

Срок хранения

Рекомендуемый срок — не менее 4 лет.

Отчетность

По взносам «за себя» декларации не подаются; но при наличии работников действует отчетность по взносам и НДФЛ в установленные сроки.

✅ Совет: Оцифруйте все документы: PDF сканы квитанций и выгрузки из ЛК помогут быстро подтвердить оплату.

Типовые ошибки

• Неверная квалификация статуса (считали, что «без выплат физлицам», хотя были выплаты по ГПХ).
• Ошибка в КБК (переплата на не тот код).
• Несвоевременная оплата и пени.
• Неправильный расчет превышения дохода и 1%.
• Игнорирование лимита 321 818 ₽ по 1% ОПС.
• Отсутствие подтверждающих документов.

Чек-лист предотвращения ошибок

1. Подтвердите, что вы действительно не производили выплаты физлицам.
2. Рассчитайте доход за 2026 год по правилам вашего режима.
3. Примените формулу: 57 390 ₽ + 1% × (Доход – 300 000 ₽), если доход > 300 000 ₽; не превышайте 321 818 ₽ по 1%.
4. Платите через ЛК — КБК и реквизиты подставятся автоматически.
5. Сохраните квитанции и занесите даты в календарь.
6. Проверяйте статусы платежей в ЕНС/ЛК.

📌 Важно: Чаще всего ошибаются в КБК и в сумме 1%. ЛК с автоподстановкой реквизитов снижает риск почти до нуля.

Порядок

1. Получите уведомление/требование — зафиксируйте дату.
2. Сверьте расчеты: доходы, 1%, лимит, КБК, сроки.
3. Подготовьте возражения: где ошибка, на какие нормы ссылаетесь (ст. 75, 122, 430 НК РФ и др.).
4. Направьте возражения в свой налоговый орган в установленный срок.
5. Если решение не удовлетворяет — подайте жалобу в вышестоящий орган или обратитесь в суд.

Практические советы

• Всегда прикладывайте копии платежных документов.
• Если допущена ошибка — выгоднее добровольно доплатить и уплатить пени до вынесения решения.
• За сложными кейсами обращайтесь к специалисту.

Обязательные поля платежного поручения

• Получатель: соответствующее УФК/ИФНС
• ИНН/КПП получателя
• Счет и банк получателя (подставляет ЛК/банк)
• КБК: отдельные коды для ОПС (фикс), ОМС (фикс) и ОПС (1%)
• ОКТМО по месту учета ИП
• Назначение платежа: «Страховые взносы ИП за себя за 2026 год: ОПС фикс/ОМС фикс/ОПС 1%»
• Период: «ГД.00.2026»
• Сумма: в рублях и копейках

💡 Пример: ОПС фикс (часть из 57 390 ₽); ОМС фикс (часть из 57 390 ₽); ОПС 1% (если доход > 300 000 ₽). Реквизиты и КБК всегда уточняйте в личном кабинете для текущего года.

Вопросы и ответы

• Должен ли я платить 57 390 ₽, если доход меньше 300 000 ₽ только часть года?

  Да. Смотрится доход за весь расчетный период (год). Если итог ≤ 300 000 ₽ — платите 57 390 ₽.

• Как считается доход за расчетный период?

  По правилам вашего режима: УСН — по КУДиР кассовым методом, ПСН — используйте фактический доход для расчета 1% (при необходимости) и потенциальный — для налога.

• Можно ли платить взносы ИП 2026 частями?

  Да. Главное — уложиться в сроки: фикс до 31.12.2026, 1% — до 01.07.2027.

• Что делать, если переплатил?

  Подайте заявление о зачете/возврате излишне уплаченной суммы через ЛК.

• Как подтвердить оплату для банка/посольства?

  Сформируйте выписку и квитанции из ЛК и банка; при необходимости запросите справку об отсутствии задолженности.

• Нужно ли платить 1%, если доход ровно 300 000 ₽?

  Нет. 1% рассчитывается только с суммы превышения выше 300 000 ₽.

• Лимит 321 818 ₽ — это на весь 1% или на общий взнос?

  Это предел именно для части ОПС, уплачиваемой в виде 1%.

• Если я закрыл ИП в середине года?

  Рассчитывайте взносы пропорционально периоду деятельности; окончательный расчет — по фактическому доходу за период.

• Я ИП с сотрудниками. Формула «за себя» меняется?

  Нет. «За себя» — те же правила. Плюс отдельные взносы как работодателя.

• Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы?

  Да, правила уменьшения зависят от вашего объекта налогообложения и наличия сотрудников (пределы и порядок смотрите в НК РФ по главе соответствующего режима).

Ключевые выводы

• Обязательные взносы ИП в 2026 году состоят из фиксированной суммы 57 390 ₽ (пенсионные и медицинские взносы), а при доходе свыше 300 000 ₽ — доплаты 1% по ОПС, ограниченной 321 818 ₽.
• Сроки уплаты взносов: фикс — до 31.12.2026; доплата 1% — до 01.07.2027.
• Платите через ЛК: это быстрее и снижает риск ошибок с КБК.
• Храните документы не менее 4 лет и контролируйте статусы платежей.

Чек-лист

1. Определите статус: есть ли выплаты физлицам.
2. Рассчитайте доход 2026 и сравните с порогом 300 000 ₽.
3. Посчитайте взносы: 57 390 ₽ + 1% от превышения (если есть), не больше 321 818 ₽ по 1%.
4. Оплатите фикс частями в течение года или разово до 31.12.2026.
5. Доплатите 1% до 01.07.2027.
6. Платите через ЛК/ЕНП и сохраняйте квитанции.
7. Проверьте статус расчетов и отсутствие недоимок.

CTA: Проверьте ваш расчет во встроенном калькуляторе ЛК и запланируйте платежи на год. При сложных кейсах (смена режима, закрытие ИП, сотрудники) закажите консультацию бухгалтера, чтобы исключить переплаты и пени.