Законы для бизнеса: что сделать предпринимателям в мае 2025

Майские праздники существенно влияют на режим работы бизнеса и сроки отчётности. В этом месяце будет два продолжительных периода выходных – с 1 по 4 мая и с 8 по 11 мая. Это создаёт определённые сложности для соблюдения сроков платежей и отчётности.

Ирина Веретенникова, ведущий эксперт по трудовому праву консалтинговой компании «ФинПрофи», сообщила, что если день выплаты зарплаты совпадает с праздничным днём, работодатель должен произвести выплату заранее. Это правило распространяется на все формы собственности организации.

Кроме того, важно учитывать, что сроки отчётности, выпадающие на праздничные дни, автоматически переносятся на следующий рабочий день. При этом даты большинства налоговых платежей остаются неизменными, за редким исключением (например, для предпринимателей на АУСН срок уплаты налога перенесён с 25 на 26 мая).

Обязательные платежи для всех форм бизнеса

Для удобства представим основные даты налогового календаря на май 2025 года:

До 5 мая:

• Уплата НДФЛ за период с 23 по 30 апреля 2025 года (для организаций и ИП с сотрудниками)
• Подача уведомления об исчисленном НДФЛ за тот же период

До 15 мая:

• Уплата страховых взносов «на травматизм» в СФР за апрель 2025 года

До 28 мая:

• Перечисление страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ за апрель
• Уплата НДФЛ за период с 1 по 22 мая
• Оплата налога на профессиональный доход за апрель (для самозанятых)

Специфические платежи для отдельных категорий бизнеса

Помимо общих обязательств, для некоторых категорий налогоплательщиков существуют дополнительные требования:

До 20 мая:

• Импортёры товаров из стран ЕАЭС должны уплатить косвенные налоги и подать соответствующую декларацию за апрель

До 26 мая:

• Организации и ИП на АвтоУСН обязаны уплатить налог за апрель (срок перенесен с 25 мая)
• Компании на общей системе налогообложения, перешедшие на уплату налога по фактической прибыли, сдают декларацию за апрель

До 28 мая:

• Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН уплачивают НДС (при отсутствии освобождения)
• Компании на ОСН вносят авансовый платёж по налогу на прибыль
• Производители подакцизных товаров уплачивают соответствующие акцизы

В мае 2025 года предприниматели на ОСН, УСН и ЕСХН должны внести вторую часть (⅓) НДС за первый квартал 2025 года. По мнению экспертов, это следует сделать заблаговременно, чтобы избежать начисления пеней из-за технических сбоев при обработке платежей в последний день.

Документы для налоговой службы: новые формы и требования

Май 2025 года отмечен рядом изменений в формах налоговой отчётности:

До 5 мая:

• Организации и ИП с сотрудниками направляют уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за конец апреля
• Налогоплательщики на АУСН предоставляют данные о полученных и выплаченных доходах за апрель

До 26 мая:

• Подача уведомления об исчисленных налогах за апрель и НДФЛ за май
• Направление персонифицированных сведений о физлицах за апрель

С 2025 года изменятся формы нескольких отчётов, среди которых декларации по налогу на прибыль и НДПИ. Отправка документов по устаревшим формам может привести к их непринятию налоговыми органами, предупреждают эксперты.

Отчёты в СФР и другие ведомства

Помимо налоговой отчётности, в мае 2025 года предпринимателям необходимо взаимодействовать и с другими государственными органами:

До 15 мая:

• Организации и ИП, обрабатывающие персональные данные, должны предоставить уведомление в Роскомнадзор

До 30 мая:

• Рекламодатели, размещающие рекламу в интернете, представляют отчёт в Роскомнадзор через личный кабинет или через оператора рекламных данных

По словам экспертов в области интернет-маркетинга, многие предприниматели всё ещё не знают о необходимости отчитываться о размещении рекламы в интернете, что может привести к штрафным санкциям.

Защита персональных данных: повышенные штрафы и ответственность

С 30 мая 2025 года вступают в силу новые требования к обработке персональных данных, предусматривающие значительное ужесточение ответственности. Штрафы за нарушения выросли в 10 раз по сравнению с прежними нормами.

Эксперты по кибербезопасности и защите данных советуют бизнесу срочно пересмотреть политики обработки персональных данных и процедуры информационной безопасности, уделяя особое внимание предотвращению утечек информации.

Административная ответственность теперь предусмотрена за:

• Несвоевременное уведомление Роскомнадзора об утечке данных
• Неправомерную передачу информации третьим лицам без согласия субъекта
• Халатность оператора, приведшую к утечке данных
• Отсутствие надлежащих мер по защите персональных данных

Новшества мая 2025 года

С 1 мая 2025 года:
• Вступают в силу новые коды ОКВЭД для блогеров, которые должны классифицировать свою деятельность согласно специальным кодам: распространение информации в социальных медиа (70.21.1), связи с общественностью (70.21.9), распространение рекламы в соцсетях (73.11.1) и др.

С 5 мая 2025 года:
• Начинает действовать новая форма налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, природный газ, сжиженные углеводородные газы и другую продукцию.

С 8 мая 2025 года:
• Вводится новая форма заявления на получение справок о расчётах с бюджетом, включая справки о сальдо ЕНС.

С 11 мая 2025 года:
• Вступают в силу актуализированные контрольные соотношения для налоговой декларации по УСН.

Как подготовиться к изменениям с минимальными затратами

Для эффективной адаптации к новым требованиям рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

1. Проведите аудит текущих процессов работы с персональными данными в компании
2. Обновите локальные нормативные акты, регламентирующие обработку персональных данных
3. Организуйте дополнительное обучение сотрудников, имеющих доступ к персональным данным клиентов
4. Заблаговременно подготовьте новые формы отчётности, избегая «авралов» в последние дни