Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки: условия и документы

В свете недавних реформ российского законодательства, жители России теперь могут претендовать на повышенный налоговый вычет в размере до 260 000 рублей. Кроме того, возмещение налога на проценты по ипотеке теперь может достигать до 390 000 рублей. Такие льготы предоставляются всем занятым в экономике лицам, уплачивающим НДФЛ. В 2024 году россияне получат возможность оформить налоговый вычет за предыдущий, 2023 год.

Изучите процедуру его оформления.

Покупая дом или квартиру, покупатель может воспользоваться возможностью вернуть часть уплаченного налога через имущественный налоговый вычет. Величина этого вычета составляет 13% от стоимости приобретенного объекта, но не более 260 000 рублей, что соответствует максимальной цене объекта в 2 000 000 рублей.

В соответствии с законодательством, конкретно ст. 220 Налогового кодекса РФ, можно также получить возврат процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. При этом размер возвращаемых средств также равен 13% и может достигнуть не более 390 000 рублей от суммы в 3 000 000 рублей. Это позволяет заемщику воспользоваться двойным возвратом - как от стоимости жилья, так и от выплаченных процентов по ипотеке, максимально получая до 650 000 рублей.

Этот возврат рассчитан на тех, кто получает официальный доход и платит с него НДФЛ, и представляет собой возвращение уже уплаченных налогов.

⚠️Существуют ситуации, когда вычет не применим, например:

• заём по военной ипотеке осуществляется на особых условиях, без использования личных финансов;
• если вычет уже использован для другой сделки, так как он может быть оформлен только один раз на один объект;
• если ипотека была взята на жилое пространство или земельные участки, классифицируемые как "Садоводство";
• если налогоплательщик уже использовал другие виды налоговых вычетов, такие как на лечение или образование, и в результате недостаточно уплаченного налога для возврата;
• при покупке жилья у близких родственников.

Налоговый вычет за недвижимость и выплаченные по ипотеке проценты можно получить только однажды в размере соответственно до 260 000 и 390 000 рублей. При этом если полная сумма в 390 000 рублей не была исчерпана в одной сделке, её невозможно "добрать" по другому ипотечному договору.

Пример: при выплатах по ипотеке на сумму 1 800 000 рублей вы уполномочены получить возврат в 234 000 рублей. Запрашивать оставшиеся 156 000 рублей уже по новому договору не предоставляется возможным, так как право на процентный вычет будет считаться использованным.

Существует два основных критерия для расчета выплат:

• общая сумма, которую заемщик заплатил за рассматриваемый период
• количество процентов, уплаченных заемщиком банку за этот же период

Заемщикам следует подавать заявки на расчет суммы каждый год или каждые 2-3 года, в зависимости от удобства.

В рамках налоговой декларации можно учитывать только события, происшедшие за последние три года. Это означает, что если с момента заключения договора прошло более четырех лет, заемщик имеет право получить обратно все проценты, уплаченные банку с начала ипотеки, но только при условии подачи налоговых деклараций за последние три года.

Итоговая сумма, которая представляет собой ваш возврат по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), рассчитывается и перечисляется вашим работодателем автоматически.

Если вы желаете произвести возврат за проценты по кредиту за предыдущий год, будет возвращена часть, равная 13% от суммы, уплаченной в виде процентов банку за этот период, однако возврат не может превышать общую сумму налога, оплаченного в течение того же года.

Пример: если ваш доход до вычета налогов составил 720 000 рублей в год (приблизительно 60 000 рублей в месяц), из этой суммы вы уплатили 13% НДФЛ, что равняется 93 600 рублей. Таким образом, максимальный возврат, который вы можете получить в 2024 году, составит 93 600 рублей.

Для определения, какая сумма возврата предусмотрена за указанный год, вы можете запросить у работодателя справку 2-НДФЛ, которая будет предоставлена вам по вашему требованию.

По действующему законодательству, размер возврата по ипотечным процентам ограничен суммой, которую заемщик фактически заплатил банку. Это означает, что даже если на графике платежей виден максимальный платеж в размере 3 000 000 рублей, это не означает, что можно получить возврат на сумму 390 000 рублей. Если общая выплата процентов составила меньшую сумму, возврат будет соответственно меньше.

Возврат налога по форме 2-НДФЛ обычно происходит в следующем порядке:

1. Сразу после подписания договора клиент получает возврат на стоимость купленной недвижимости (до 260 000 рублей).
2. После этого, спустя три года, предоставляется возврат по уплаченным процентам за ипотеку, при этом их общая сумма увеличивается.

Например, если ипотека оформлена на сумму 5 000 000 рублей на период 20 лет под 6,5% годовых, сумма обязательств перед банком обгоняет стандартные условия.

Общий размер переплаты в данном примере составит 3 900 000 рублей, что превышает 3 000 000 рублей. Поэтому заемщик за время ипотеки сможет получить максимально возможный возврат в рамках 390 000 рублей за проценты, при условии отсутствия других крупных платежей. Любой дополнительный платеж уменьшит возможный возврат за уплаченные проценты.

Любой работник, у которого основной доход облагается налогом на доходы физических лиц, имеет право на получение налогового вычета.

Когда кредит берется несколькими лицами совместно, каждый из них может претендовать на возврат налога. Размер вычета для каждого из них может варьироваться от 260 000 до 390 000 рублей, о чем будет упомянуто подробнее ниже.

Желание вернуть средства, потраченные вначале, может привести к необходимости подавать документы на налоговый вычет сразу в следующем году после приобретения недвижимости или заключения договора. Однако, если ваша ипотека была оформлена в сентябре 2023 года, следует учесть, что данные по сделке будут доступны только в 2024 году, примерно через 3-4 месяца. Таким образом, возврат за 2023 и 2024 годы можно будет получить только в 2025 году.

Варианты подачи заявлений:

• ежегодно подавать на вычеты, начиная с основной суммы покупки, а затем за проценты по ипотеке, после окончания каждого года совершения сделки
• подавать заявления на вычет раз в 2 или 3 года для увеличения возвращаемой суммы

Если право на вычет за уплаченные по ипотеке проценты сохраняется за первые три года, можно воспользоваться этой возможностью в последующие года до полного погашения ипотеки. Следовательно, сначала следует оформить вычет за основной платеж на недвижимость, а затем перейти к вычетам за проценты.

Для обработки заявки заемщик должен представить следующие документы:

• форму 3-НДФЛ, которая является налоговой декларацией о доходах за каждый год;
• личный паспорт заявителя;
• форму 2-НДФЛ, предоставляемую работодателем, за соответствующий период выплат;
• договор кредитования;
• банковскую выписку, подтверждающую произведенные платежи в оговоренный период.

В случаях, когда за нужный период выплаты не осуществлялись, необходима форма 2-НДФЛ за каждый рабочий промежуток. При возникновении спорных вопросов по документам каждая ситуация рассматривается отдельно, и может потребоваться дополнительный комплект документации.

Основной этап - это собрание всех требуемых документов и их последующая подача в налоговую службу. После этого вы можете записаться на прием, используя либо телефон, либо интернет-сервис ФНС. При онлайн-записи введите свои персональные данные, выберите подходящий филиал и предпочтительную дату посещения.

Процесс возвращения налогового вычета за уплаченные по ипотеке проценты можно осуществить, обратившись к своему работодателю. Это позволит вам не платить НДФЛ до момента полного использования вашего налогового вычета.

Для начисления вычета через работодателя не требуется ждать окончания финансового года. Вы можете сделать это в любое время, следуя следующим шагам:

1. Подготовить необходимый комплект документов, отправить их в ФНС и заполнить соответствующее заявление для налогового вычета через работодателя.
2. Подождать рассмотрения вашего дела в течение 30 дней. После успешной проверки ФНС вышлет вашему работодателю соответствующее уведомление о налоговом вычете.
3. Оформить в бухгалтерии вашего места работы заявление на начисление налогового вычета.

С этого момента ваша заработная плата будет выплачиваться в полном объеме без удержания НДФЛ до момента полного использования налогового вычета. В дальнейшем, вы можете подать документы для получения следующей части вычета.

В процессе выполнения аудиторской проверки согласно действующим стандартам, аутентификация документов займет до трех месяцев. После официального утверждения от Федеральной налоговой службы, трансфер денежных средств на указанный банковский счет осуществится в пределах одного месяца.

При совместной подаче заявления на возврат, каждый из супругов может претендовать на индивидуальный налоговый вычет за покупку и кредитные выплаты по жилью, не превышающий законные рамки — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно.

Возможны следующие сценарии:

• один из супругов оформляет вычет, оставляя возможность другому использовать его в будущем;
• оба супруга оформляют вычет одновременно, что позволяет более быстро получить более значительную сумму.

❗️Необходимо зарегистрировать вычет через место работы. Таким образом, общая сумма может достигнуть до 1 300 000 рублей, где каждый супруг получит по 650 000 рублей.

Каждый из супругов должен подготовить свой комплект документов. После этого, они предоставляют свои налоговые декларации в налоговую инспекцию со всеми требуемыми бумагами, включая соглашение о разделе налогового вычета.