Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры

Граждане пенсионного возраста имеют право не оплачивать имущественный налог. А именно, они могут не платить налоги на данные объекты:

• Комната и квартира.
• Жилой дом или его часть.
• Место для машины или гараж.
• Помещения, где пенсионер занимается творческой деятельностью (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ), то есть студия или ателье.
• Хозпостройки площадью до 50 квадратных метров на дачном участке (также статья 407 Налогового кодекса).

То есть, если пенсионер владеет домом, квартирой и гаражом, он может не платить налоги за все эти объекты.

Если же дома, к примеру, два, то за один придётся заплатить налог, уведомив ФНС о том, касаемо какого объекта хочется применить льготу, иначе её применят к дому с наибольшей суммой налога.

Если у пенсионера есть имущество дороже 300 миллионов рублей или объект для предпринимательства, освобождение от налога не действует.

• Инвалиды первой и второй групп.
• Инвалиды детства.
• Дети-инвалиды, получающие выплаты по инвалидности.

Кроме того, правом на льготы обладают получатели пенсии по случаю потери кормильца. Важно отметить, что даже если пенсионер трудоустроен и имеет доход, предоставление льготы сохраняется в полном объеме.

В данном случае освобождения от земельного налога нет, но существует льгота на его оплату.

С 2017 года не оплачивается налог на землю с 6 соток: она начисляется при превышении данной площади.

Согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ, при исчислении земельного налога предусмотрено уменьшение налоговой базы. Это уменьшение равно кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Данная льгота распространяется на пенсионеров, получающих пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством, и владеющих земельным участком на правах собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

К примеру, если у пенсионера земля площадью до 6 соток, налог платить не надо. Если площадь выше, например, 8 соток, налог платится с разницы, то есть с 2 соток.

Для оформления имущественных или земельных льгот пенсионерам следует обратиться в налоговую инспекцию через МФЦ или онлайн-кабинет на портале ФНС.

• Обычно услуга предоставляется в течение месяца и является бесплатной.
• Документом, подтверждающим право на льготу, является пенсионное свидетельство.
• В случае владения одним объектом недвижимости заявление необходимо подать до 1 мая следующего года.
• Если же в собственности находится два и более объекта, требуется направить уведомление о выборе имущества, на которое будет распространяться льгота, до 1 ноября текущего года.

Пенсионеры, как и все граждане, обязаны платить НДФЛ, продав квартиру (статья 214.10 Налогового кодекса).

Налог на прибыль от реализации квартиры, дома или гаража является обязательным и не зависит от категории владельца недвижимости. Это правило действует, если период владения имуществом не превышает минимальный срок: три года для случаев, когда объект получен по наследству, в результате приватизации, по договору ренты или принадлежит многодетной семье, и пять лет в остальных ситуациях.

Налог нужно платить не со всей суммы, а с разницы между покупкой и продажей.

Уменьшить доход с продажи можно:

• На размер имущественного налогового вычета – до 1 миллиона рублей.
• На размер доходов, которые связаны с покупкой квартиры. Они должны быть документально подтверждены.

Реализация права на налоговый вычет для пенсионеров затруднена в связи с тем, что их пенсионные выплаты не облагаются налогом на доходы физических лиц, что закреплено в статье 217 Налогового кодекса РФ.

Однако, существуют ситуации, когда пенсионер сохраняет трудовую активность и получает доход, облагаемый 13-процентным налогом, или же получает доход от сдачи недвижимости в аренду, который он декларирует.

Налоговые резиденты Российской Федерации, которые находятся в стране не менее 183 дней в году и уплачивают налоги с заработной платы, могут претендовать на возврат до 13% средств, потраченных на покупку жилья.

Существуют лимиты на величину налогового вычета: максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей при покупке или строительстве жилой недвижимости и 3 миллиона рублей при выплате процентов по ипотеке.

На общегосударственном уровне специальных льгот непосредственно для пенсионеров по оплате ЖКХ не предусмотрено.

Тем не менее, пожилые граждане имеют право получать субсидию — финансовую помощь от государства, предназначенную для компенсации части расходов на жилье и коммунальные услуги, если такие затраты превышают установленную предельную норму относительно общего дохода семьи.

Согласно федеральным нормам, максимальный предел допустимых трат на оплату ЖКХ составляет 22% от общих семейных доходов.

Размер предоставляемой субсидии рассчитывается исходя из установленных региональными властями норм максимально возможной доли расходов на жилое помещение и коммунальные услуги в семейном бюджете.

Отдельная категория граждан пенсионного возраста имеет право на компенсацию половины платежей за следующие виды услуг:

• наем жилого помещения,
• коммунальные платежи,
• содержание жилья,
• взносы на капремонт.

Это относится к гражданам-инвалидам первой и второй групп, лицам старше 80 лет, ветеранам Великой Отечественной войны.

Дополнительно, местные органы власти вправе вводить собственные меры поддержки для пожилых граждан и иных социально уязвимых слоев населения.

Для ознакомления с действующими льготами и условиями предоставления субсидий рекомендуется обратиться на портал государственной информационной системы ЖКХ (ГИС ЖКХ) в соответствующем разделе, посвященном компенсациям для определенных категорий граждан.